老师，我公司是一家生产型企业，分内销和外销，外销是境外电商平台，平台销售完毕后按收入的比例返佣给我公司，请问这个我司收到佣金后该如何交税？

故意的牛排 追问

2025-03-01 11:10

还没有办理退税。现在就是平台返佣的问题如何交税？

郭老师 解答

2025-03-01 11:10

你好，他不是范佣，他是扣除手续费之后支付给你货款不是？

郭老师 解答

2025-03-01 11:10

不交增值税出口的不用交。

故意的牛排 追问

2025-03-01 11:12

增值税是免税还是交6个点的税，另外企业所得税是代扣代缴还是这个收入是我企业的收入，按25的税率交？

郭老师 解答

2025-03-01 11:16

你好，你们是在平台销售出去的吗？然后平台扣除佣金之后支付给你货款，然后他再额外支付给你一部分佣金，是这个意思吗？

故意的牛排 追问

2025-03-01 11:29

是的。就这个佣金该如何交税

故意的牛排 追问

2025-03-01 11:32

正常来说货款就是报关单上的Fob价，平台除了这个款还会额外打佣金的款。所以回款就会大于报关单上的货款，我们企业该如何申报退税呢？

郭老师 解答

2025-03-01 11:34

佣金是境外企业支付给你们的，需要代扣代缴增值税、所得税，分别是6%和10%。

故意的牛排 追问

2025-03-01 11:36

收入我们这边是货款加上佣金全额申报免抵退零税率增值税，企业所得税也是所有的收入申报企业所得税，请问老师这样处理正确吗？

郭老师 解答

2025-03-01 11:36

不是
分开自己做分别做销售货物和销售服务。

郭老师 解答

2025-03-01 11:37

企业所得税是这两个收入的合并

故意的牛排 追问

2025-03-01 11:37

还是平台返给我们的佣金代扣代缴6个点增值税和10个点的企业所得税？

郭老师 解答

2025-03-01 11:38

对的是的，是这么做的。

故意的牛排 追问

2025-03-01 11:39

麻烦老师给我解答下这个问题并找下相关的税法法条给我，谢谢！

郭老师 解答

2025-03-01 11:42

你收到的佣金不缴税
借银行存款贷其他业务收入
它扣除的服务费代扣代缴增值税所得税


非居民企业在中国境内未设立机构或虽设立但所得与其无实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。支付人作为扣缴义务人，需要在每次支付或到期应支付时从款项中扣缴税款

‌增值税‌：如果服务通过境内远程方式提供或服务成果用于境内，则需要按6%的税率代扣代缴增值税。
‌企业所得税‌：对于未在中国境内设立机构或所得与其无实际联系的非居民企业，适用10%的税率代扣代缴企业所得税。

故意的牛排 追问

2025-03-01 11:53

我们给对方代扣代缴6个点和10个点的企业所得税后，我公司自己就该笔收入还要交25的企业所得税是这么理解吗？

郭老师 解答

2025-03-01 11:59

是多笔业务呀

假设你的货款是100，
他扣除了平台服务费20，
然后他又给你返还佣金15
针对这个平台服务费是他的收入境内取得的收入他需要在中国缴税
你的收入是100
和15

故意的牛排 追问

2025-03-01 12:10

我公司代扣代缴的这部分税费可以做为我公司的成本在企业所得税中扣除吗？

郭老师 解答

2025-03-01 12:13

可以
对方企业承担可以
因为你做了费用

故意的牛排 追问

2025-03-01 12:14

麻烦老师解答下这个问题，谢谢

郭老师 解答

2025-03-01 12:20

那个问题
你是那个问题