老师，印花税减半征收文件这个月下来，管理员叫我们去退税，这样退回的印花税要怎么做账的？

月 追问

2018-06-08 17:06

两笔都冲减吗？

宋生老师 解答

2018-06-08 17:07

你好！先冲减计提的。退回的是冲缴纳的。

月 追问

2018-06-08 17:14

有点不懂，可以教我一下借贷吗？之前我先是计提，借税金及附加，贷应交税费－印花税，缴纳是借应交税费－印花税，贷银行存款，这个退回我要怎么做借贷？

宋生老师 解答

2018-06-08 17:18

您好！也是一样做分录。分录一样，只是金额写负数。

月 追问

2018-06-08 17:24

先计提，借税金及附加-90，贷应交税费－印花税-90，退回，借银行存款90，贷应交税费－印花税90这样做吗？

宋生老师 解答

2018-06-08 17:25

你好！是的。就是这样的

月 追问

2018-06-08 17:30

老师，这个资金账簿印花税是两笔一起退回的话都可以做成一笔计提然后退回的？日期是不是都做在退回那天

宋生老师 解答

2018-06-08 17:31

你好！可以的。可以一笔做。日期是发生的那天

月 追问

2018-06-08 17:31

好的，谢谢老师了

宋生老师 解答

2018-06-08 17:33

你好！不客气的了。