我想问一下旅游社差额征收的外账处理， 是一笔收入就要跟着做一笔成本吗？有的客户是月结，开出的发票是一个月的团量，如果要一对一的成本是一件很难做到的事情，想问 一下老师这怎么处理

蒋飞老师 解答

2018-06-08 16:55

但是成本和费用，可以月末汇总做的

蒋飞老师 解答

2018-06-08 16:56

1.确认收入时
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）

蒋飞老师 解答

2018-06-08 16:58

2.确认成本时
借：主营业务成本
应交税费-应交增值税（销项税额抵减）
贷：银行存款

罗达 追问

2018-06-08 17:00

但是我们有月结或跨月结，这样的成本就很难跟实际的团队成本一致，那不是要挂好多笔账，外账我想越简单越好，有什么方法吗
可以不可我们的成本打统做再一起，然后再提供我们实际团的报账单做佐证

蒋飞老师 解答

2018-06-08 17:07

成本可以汇总在一起做，符合会计制度规定

罗达 追问

2018-06-08 17:26

我所有收进来可抵扣的发票是可以汇总做在一起抵冲成本的，不需要一张发票对应一个成本对吗？

蒋飞老师 解答

2018-06-08 17:37

你好！
可以不一一对应，可以汇总做，一起冲抵成本