老师您好！请问公司去年第3季度红冲了发票500多万，分录，借：应收账款-5075000元，贷：主营业务收入-4491150.44元，销项税额-583849.56元。导致3季度营业收入是负数。第4季度10月份又做了借：以前年度损益调整-4491150.44元，贷：主营业务收入-4491150.44元。借：未分配利润-4491150.44元，贷：以前、调整-4491150.44元。借：主营业务成本4424778.76元，贷：以前、调整4424778.76元。借：以前、调整4424778.76元，贷：未分配利润4424778.76元，导致第4季度的资产负债表本年未分配利润+利润表不等于年初未分配利润

春花秋实 追问

2025-02-28 11:23

老师您好！请问我在第4季度用了以前年度损益调整的科目，现在要改资产负债表上未分配利润的年初数，是在第4季度改报表的年初数？还是要从1季度改年初数呢？

朴老师 解答

2025-02-28 11:31

同学你好
年初数都不能改
你做分录就行

春花秋实 追问

2025-02-28 11:34

老师您好！我要怎么做分录？到第4季度资产负债表上本年的未分配利润+利润表上的本年累计净利润不等于年初未分配利润，有差额6万多元

朴老师 解答

2025-02-28 11:47

就是按业务做跨年调整的

春花秋实 追问

2025-02-28 11:50

老师您好！是这样做分录吗？借：未分配利润6万，贷：以前年度损益调整6万。

朴老师 解答

2025-02-28 12:21

同学你好
对的 是这样的

春花秋实 追问

2025-02-28 15:18

老师您好！这个差额6万多是我推算出来的，如果做这两笔分录：借：以前年度损益调整6万，贷：未分配利润6万。后面需要以什么单据做附件呢？结转，借：未分配利润6万，贷：以前年度损益调整6万

朴老师 解答

2025-02-28 15:19

同学你好
是这样的哦

春花秋实 追问

2025-02-28 15:21

老师您好！做这笔分录：借：以前年度损益调整6万，贷：未分配利润6万。后面需要以什么单据做附件呢？

朴老师 解答

2025-02-28 15:23

同学你好
这个不需要附什么单据