老师，早上好！我们一台试驾车在2024年12月才销售，当时固定资产处置的时候，累计折旧结转的11月的金额，12月我还没计提，就处置了，现在要补一笔凭证吗，怎么补呢

晓晓 追问

2025-02-28 10:00

现在是2025年2月才核对出来，是在2月补提吧

宋生老师 解答

2025-02-28 10:05

你好，是的。就是这样子的。

晓晓 追问

2025-02-28 10:06

说错了，是12月正常计提了，但是处置的时候没有把12月的折旧一起并入累计折旧结转，要怎么写分录呢

宋生老师 解答

2025-02-28 10:10

你好，你这样子的话，你的最终结转的损益就错了
调用调整你最终结转到营业外收支的金额

晓晓 追问

2025-02-28 10:16

分录怎么写，是在2025年2月录入吗

宋生老师 解答

2025-02-28 10:17

你好，你最终这个固定资产清理是有盈利还是亏损的？

晓晓 追问

2025-02-28 10:18

在12月处置的时候是盈利的

宋生老师 解答

2025-02-28 10:18

你要减少这个盈利的金额。
正常折旧的时候是计入什么科目？

晓晓 追问

2025-02-28 10:21

盈利4528.72元，平时折旧的分录是借：销售费用-折旧费，贷：累计折旧

宋生老师 解答

2025-02-28 10:22

你好，这样子的话不需要单独做凭证，因为借贷方都是损益类的科目。
只需要汇算清缴的时候填写就好了。你是什么时候处置的？

晓晓 追问

2025-02-28 10:24

2024年12月处置的，那汇算清缴要怎么做呀

宋生老师 解答

2025-02-28 10:25

你好，汇算清缴折旧金额要增加，营业外收入减少

晓晓 追问

2025-02-28 10:41

是在这个A105000这个红色框框的调增金额那栏填写吗

宋生老师 解答

2025-02-28 10:43

你好，是的，这里是这样。但是是根据前面的那个表格填105080

晓晓 追问

2025-02-28 10:46

好的，明白了，到时候填写的时候注意看一下，谢谢老师

宋生老师 解答

2025-02-28 10:46

你好，不用客气的了。