老师，工程结算后，给甲方开的发票含工程质保金，后期如果存在扣款，那多开的发票是否要红冲？

不会游泳的鱼 追问

2025-02-27 14:00

是异地预缴的，那红冲退税不是还要当地税局来退？

宋生老师 解答

2025-02-27 14:01

你好，规范的做法是这样

不会游泳的鱼 追问

2025-02-27 14:02

那不是很麻烦，不规范的做法是怎样？

宋生老师 解答

2025-02-27 14:03

你好，直接私下操作。不开红字发票。

不会游泳的鱼 追问

2025-02-27 14:06

那要如何做账呢？怎么平掉？

宋生老师 解答

2025-02-27 14:11

你好，直接计入营业外支出就好了。相当于这一部分收不到钱的。

不会游泳的鱼 追问

2025-02-27 14:13

借：营业外支出， 贷：应收账款？这个营业外支出可以税前扣除？

宋生老师 解答

2025-02-27 14:14

你好，这个不能够税前扣除，你想要税前扣除就得要开红字发票。

不会游泳的鱼 追问

2025-02-27 14:24

那坏账损失呢？

宋生老师 解答

2025-02-27 14:25

你好坏账损失就是上面说的营业外支出的意思。

不会游泳的鱼 追问

2025-02-27 14:29

提坏账也不能税前扣除？我分录怎么做？

宋生老师 解答

2025-02-27 14:29

你好，坏账你想要税前扣除的话，一般是会要求你要法院的判决之类的，所以是很难的。

不会游泳的鱼 追问

2025-02-27 16:37

那我收不回来的应收，是我上面做的分录就可以了？

宋生老师 解答

2025-02-27 16:37

你好，是的，计入营业外支出。