老师，本月销项税减进项税，余额为负数，怎么做会计分录？

塔宝 追问

2018-06-08 12:27

我没有多缴啊，就是留抵到下个月抵掉，这样也是这么处理吗？那下个月要怎么做呢，要冲回去吗

徐阿富老师 解答

2018-06-08 12:27

你好，这个是科目这样设置的，没有说你多交。

塔宝 追问

2018-06-08 12:32

那下个月如果交的数超出这个负数的时候，我要怎么处理？这一个要体现出来吗

徐阿富老师 解答

2018-06-08 12:35

你好，上面的接下去还有，借：应交税费（未交增值税，注意这个是2级科目）   贷：应交税费（转出多交增值税），下个月的也是转到应交税费（未交增值税，注意这个是2级科目）这里的，这样不是互相抵消了吗？对不？