老师请教一下，年前做减资，减资完执照领取日期是12.30日，现在报年报的时候发现当时减资的时候章程股东的认缴出资时间忘记改了，是当时提交的日期12.25日，我现在年报要咋填呀？我现在实缴上可以吗？就一个自然人股东

小愛老师 解答

2025-02-24 11:03

您好，24年的账还能不能改了？可以分话在12月份加上一笔借其他应收款  贷实收资本
现在交上后借银行存款  贷其他应收款
这样比较好些，报年报日期也就可以填12.25了

珍惜 追问

2025-02-24 11:04

那我年报认缴的出资期限我要实填吗？12.25日可以吗？旧的章程是2059年，还是填旧的呀？

小愛老师 解答

2025-02-24 11:05

您好，要以最新的为主

珍惜 追问

2025-02-24 11:37

那过了时间没有实缴会有啥风险吗？或者不实缴的话有其他办法吗？

小愛老师 解答

2025-02-24 11:40

您好，过了时间不实缴，你的借款利息相当于未交投资款的部分计算的利息不能税前扣除，还要对其他股东承担责任（你的一个股东不牵扯）。
办法：发现了尽快交上

珍惜 追问

2025-02-24 12:07

倒是没有借款，这个户注册了就没咋用，要是不实缴的话除了公司内部对外还会有其他风险吗？

小愛老师 解答

2025-02-24 12:09

您好，对外就是债权，债权人的款没付清时，可以起诉股东的

珍惜 追问

2025-02-24 13:12

对外倒是没有借款，2024年7月之前注册的公司是在2027年7月之前要实缴完吗？

小愛老师 解答

2025-02-24 13:54

您好，在2032年前交清，参考一下图中

珍惜 追问

2025-02-24 14:37

嗯嗯，那我要是不想现在实缴可以再做变更吗？

小愛老师 解答

2025-02-24 14:41

您好，这个去修改备案就可以，具体你问问当地工商局

珍惜 追问

2025-02-24 14:53

嗯嗯，好的，老师收到24年退的所得税费用是这么做吧？

小愛老师 解答

2025-02-24 15:00

您好，对的，这是企业会计准则的账务处理

珍惜 追问

2025-02-24 15:09

嗯嗯，好嘞， 老师麻烦问一下实收资本100万，股东借款900万，现在公司账上亏损4百多万，我过两个月要是注销公司的话其他应付款挂的股东的借款不够还，可以弥补亏损吗？还是到最后得按收入交所得税呀？

小愛老师 解答

2025-02-24 15:13

您好，其他应付款不可以直接弥补亏损，但可以转入营业外收入，借其他应付款  贷营业外收入   
同时结转：借营业外收入  贷本年利润
这样就间接的弥补亏损了

珍惜 追问

2025-02-24 15:21

哦，转到营业外收入 贷：本年利润哈，这样就不需要交所得税了是吧？我还担心要是交所得税超300万得不少呢，谢谢老师，非常感谢您的耐心解答

小愛老师 解答

2025-02-24 15:31

不客气的，满意的话给个5星好评哦