老师好！我刚接账，上任会计去年暂估了290万多万运输费，如果发票开回只有70万左右话，要怎么来做这个 账?公司是执行的小企业会计准则，是商贸行业

梦玉婷 追问

2025-02-23 16:08

会计分录怎么写

梦玉婷 追问

2025-02-23 16:08

冲回原来暂估就是红冲?

董孝彬老师 解答

2025-02-23 16:09

您好，复制原分录，金额改负，再复制原分录，金额为正，按发票来写，一样的科目，后面正分录可能有进项税

梦玉婷 追问

2025-02-23 16:12

因为是去年的暂估成本，现在冲红，不会影响利润?还是直接按老师说的：第一步直接冲红，第二步按现在开回来的发票重新入账，不要调整利润分配?

董孝彬老师 解答

2025-02-23 16:15

您好，当然要影响利润，我们暂估太虚了

梦玉婷 追问

2025-02-23 16:17

所以问下老师只要做二步分录就可以了?

梦玉婷 追问

2025-02-23 16:17

因为原来没有遇到这样的问题，所以来请教老师

董孝彬老师 解答

2025-02-23 16:17

您好，不是，只做第2个分录，应付账款怎么平嘛，差了220万

梦玉婷 追问

2025-02-23 16:30

那老师的意思：我现在把去年成本暂估红冲差额为220万，会计分录：借：主营业务成本 -220万，贷：应付账款`-暂估  -220万，再把今年现在开进来发票重新入账: 借：主营业务成本 660377.36  应交税费-应交增值税-进项税39622.64，贷：应付账款A公司  70万，对吧，年度汇算清缴时把220万调增缴税就可以了吧

梦玉婷 追问

2025-02-23 16:31

这样操作就可以了?

董孝彬老师 解答

2025-02-23 16:36

您好，是的，主营业务成本调增220