请问老师， 企业车辆抵账业务的处理

阳光 追问

2018-06-08 09:41

折旧和固定资产原值 转固定资产清理   抵末的是其他应收款   开具的是3%的票据     主要是按3%的征收率减按2%的这部分账务怎么处理呢？

张艳老师 解答

2018-06-08 09:52

借：固定资产清理
       贷：应交税费--应交增值税（简易计税）按2%税率计算。

阳光 追问

2018-06-08 10:29

开票是3%    剩余的1%怎么处理呢

张艳老师 解答

2018-06-08 12:29

如果是这样的话，可以这样做分录
借：固定资产清理   
        贷：应交税费--应交增值税（销项税额）3%税率
借：应交税费--应交增值税（减免税款）1%
       贷：营业外收入--税款减免