老师,业务招待费超额的挺多的,100多万,然后实际只有按销售收入的千分之五与业务招待费发生额的60%熟低原则,年度汇算清缴时必须要调增的是吗?
蒲公英
于2025-02-22 09:43 发布 109次浏览
- 送心意
宋生老师
职称: 注册税务师/中级会计师
2025-02-22 09:45
你好,是的,是必须要调增
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销售收入8800318.13*0.5%=44001.59,大于 7715*60%=4629,所以纳税调增 7715-4629=3086。在A105000纳税调整项目明细表第15行(三)业务招待费支出“账载金额”填写3086。
2020-05-08 11:49:45

你好,是汇总一起计算业务招待费的扣除限额的
2019-02-25 17:45:09

你好,全部都调整出来,没有收入就不能列支招待费。
2018-04-11 12:25:31

你好,哪个小按照哪个来税收金额1200调增的金额是800。
2023-05-26 11:18:06

你好,实际业务的不用调整分录。
2020-05-21 16:57:10
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