老师，上一次说我们以前是小规模，采购原材料时没有开发票，但是已经入账了，本月我们变更为一般纳税人后要做相反的分录进行冲销，但是当时我们做的是，借:原材料，贷:应付账款，后期付款时是，借:应付账款，贷:银行存款，那么我们现在冲销的时候该怎么写分录?

一一Smile* 追问

2018-06-08 08:52

好的，那老师，金穗盘有480元可以全额抵扣，不分一般纳税人和小规模吗？假如企业初期没增值税，那我在申报时做上去，会不会像专票一样留底?

邹老师 解答

2018-06-08 08:53

你好，这个是可以全额抵扣，不区分一般纳税人和小规模的
会结转以后抵扣的

一一Smile* 追问

2018-06-08 08:58

全额抵扣，抵扣的是价税合计还是跟专票似的就抵扣税额?

一一Smile* 追问

2018-06-08 08:58

全额抵扣，抵扣的是价税合计还是跟专票似的就抵扣税额?

邹老师 解答

2018-06-08 08:58

你好，这个是全额抵扣，而不是抵扣票面税额部分
这个发票不需要认证

一一Smile* 追问

2018-06-08 09:00

原来是这样，我就在纠结是抵扣税额还是价税合计，又不好意思问税务局的，谢谢老师的指导。

邹老师 解答

2018-06-08 09:01

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢