老师，我们是人力外包公司，可能后面全国各地都要给人员交五险一金，是成立很多外地分公司分别给人员缴纳，还是总公司业务分包给下游，下游再给我们开票呢，实际下游也是我们的公司，这种怎么税收筹划合理一些呢

开放的大神 追问

2025-02-19 18:14

但是下游给上游每月的开票税额也是一笔不少的费用，上游是一般纳税人是可以抵扣，上游是小规模的话就抵扣不了，还有什么更合理的方式吗

董孝彬老师 解答

2025-02-19 18:15

您好，这就不是一个问题嘛，因为小规模抵不了，因为本来税率就低，还有季度30万以内的普票免增值税呢，不抵进项全部进成本中，利润少了，所得税税率大于小规模的的增值税税率，合算的

开放的大神 追问

2025-02-19 18:19

我们小规模每个季度都会开超30万的，享受不了免税的政策，只能给上游抵扣成本，我们有的客户要专票，有的客户要普票，导致很多人员工资都放到下游公司发放的，

开放的大神 追问

2025-02-19 18:20

老师，有啥好的解决方法吗

董孝彬老师 解答

2025-02-19 18:25

 您好，外包是合适的，现在各地开分公司成本多高度。
可以考虑把小规模升级为一般人嘛
在办理公司注册时，如果预测公司可抵扣的进项税额占销项税额的比率高于91.39%.选择-般纳税人身份对公司有利:反之，选择小规模纳税人身份对公司有利。
抵扣率=可抵扣的进项税额/销项税额=买价/销价=91.39%，这个毛利率是（1-91.39%）=8.6%，当毛利率小于8.6%时一般人好

开放的大神 追问

2025-02-19 18:28

一般纳税人税率是6%了，进项票很少成本就是人员工资，进项票也是内部下游公司开的1%的，总公司每个月就很缺进项交增值税也很高

董孝彬老师 解答

2025-02-19 18:30

您好，进项发票少就是小规模合适的，