老师 进项税额转出的完整分录分享下

四季 追问

2025-02-17 20:49

老师  有点看不到  为啥是  借：原材料等
贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）

小敏敏老师 解答

2025-02-17 20:54

进项税额转出需要对应相关的成本费用科目，比如采购原材料的发票进项税额不能抵扣时，就需要计入原材料成本中。

四季 追问

2025-02-17 20:57

收到不能抵扣的发票是不是这样做吗？借：原材料   借：应交税费-进项税  贷：应付账款

小敏敏老师 解答

2025-02-17 21:03

发票不能抵扣，含税金额计入成本，借：原材料 贷：应付账款
或是先抵扣，然后进项税额转出处理
借：原材料
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
借：原材料
贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）

四季 追问

2025-02-17 21:09

老师   是不是这样做也可以
1、借：库存商品 
            应交税费-应交增值税（进项税额） 
           贷：银行存款 

2、借：库存商品 
           贷：应交税费-应交增值税（转出进项税） 

3、借：应交税费-应交增值税（转出进项税）
          贷：应交税费-未交增值税

4、借：应交税费-未交增值税
           贷：银行存款

借：应交税费-应交增值税-进项税转出
      贷：应交税费-应交增值税-进项税

小敏敏老师 解答

2025-02-17 21:24

不需要做4下面第二个分录