老师早上好!去年的政府补贴款计到主营业务收入了，现在发现这个错误，怎么更正这笔分录呢？我们是小企业会计准则，不用以前年度损益调整这个科目

春花秋实 追问

2025-02-17 10:55

老师您好！是这样做分录吗？借：主营业收入1万，贷：未分配利润1万，可是这样做就影响今年的主营业务收入了

宋生老师 解答

2025-02-17 11:00

你好，你应该是借利润分配，未分配利润贷其他收益。

春花秋实 追问

2025-02-17 11:03

老师您好！之前计错账的分录是这样的，借：主营业务收入1万，贷：其他应付款——**单位1万，现在要这样做分录吗？借：利润分配——未分配利润1万，贷：其他收益1万，可是主营业务收入1万没有做冲减呀

宋生老师 解答

2025-02-17 11:05

你好，这个你一开始收到补贴不是应该借，银行存款贷主营业务收入吗？

春花秋实 追问

2025-02-17 11:07

老师您好！我上面打错了，是这样做的分录，借：其他应收款**单位1万，贷：借：主营业务收入1万

宋生老师 解答

2025-02-17 11:08

你好，这样子的话其实说起来你应该是调表不调账
你应该是计入营业外收入。进入了主营业务收入，这个在报表上面都是属于损益类。

宋生老师 解答

2025-02-17 11:08

调整的话借贷方都是用以前年度损益调整，所以没有意义，只需要调表就可以了。

春花秋实 追问

2025-02-17 11:20

老师您好！但这笔分录是错的，还是需要更正处理，如果要正理我现在这样做分录吗？借：利润分配——未分配利润1万，贷：其他收益1万，其他收益这个科目在利润表上哪一栏表示出来呢？

宋生老师 解答

2025-02-17 11:21

你好，你其他收益要使用企业会计准则报表上才会有没有用这个准则的话都是记录业外收入的

春花秋实 追问

2025-02-17 11:29

老师您好！我现在这样做分录吗？借：利润分配——未分配利润1万，贷：营业外收入1万

宋生老师 解答

2025-02-17 11:32

你好，，操作是可以这样。