老师，你好，我单位的电子承兑2万元找外面的机构贴现，贴息私转不做账，对方银行再转2万到我公司银行上。请问我分录应该怎么做？

有有 追问

2025-02-17 10:10

老师，你好，我这边分录有点问题，当时也是想着体现（转给中介机构）的一个过程，所以这样做了，现在想想好想不对，老师帮我看下，怎么去调整（是去年的分录）

有有 追问

2025-02-17 10:15

老师，安梓捷贸易就是贴现的那个中介机构

家权老师 解答

2025-02-17 10:20

是的，就是那样做就行了

有有 追问

2025-02-17 10:21

老师，我做的分录好像不对吧

家权老师 解答

2025-02-17 10:23

你贴现收到存款就是第2笔分录，没错呀

有有 追问

2025-02-17 10:27

老师，按你的思路我应该是借银行存款，贷应收票据-安徽天和石英砂。我现在是做了两个分录，先借应收票据-安梓捷（中介），贷应收票据-安徽天和石英砂，又做了一笔借银行存款，贷应收票据-安梓捷（中介）

家权老师 解答

2025-02-17 10:29

你先收到，再贴现没错哈

有有 追问

2025-02-17 10:37

老师，第一个分录是借应收票据-安梓捷（中介），贷应收票据-安徽天和石英砂，这是我把本来收到的客户安徽天和的票据背书给中介，这个分录好像有问题吧，借方不应该是应收票据-安梓捷（中介），是不是应该是借其他应收款（安梓捷）

家权老师 解答

2025-02-17 10:40

你是收到某个公司背书来的，贷方就是对应的公司

有有 追问

2025-02-17 10:42

老师，第一个分录贷方对的，借方好像有问题吧，是不是应该是借其他应收款（贴现的中介）

家权老师 解答

2025-02-17 10:44

借方就是你收到的应收票据，贷方冲应收账款-某公司

有有 追问

2025-02-17 10:48

第一个分录不是我收客户的票据，而是我把收到的客户票据找中介贴现换钱而转给中介的

家权老师 解答

2025-02-17 10:52

那个就不需要做的，直接做第2笔完事

有有 追问

2025-02-17 10:56

有点太绕了是啊，我刚开始就想着体现流程的。老师，那我去年已经如我截图给你的那样做了，还需要再调账吗，还是就这样不管了，今年直接做第二笔分录？

家权老师 解答

2025-02-17 10:58

直接冲去年多做的第1笔分录，不然不平

有有 追问

2025-02-17 11:08

老师，科目是平的，应收票据-中介一借一贷平了，不然我之前就发现问题了。只是我分两笔做的情况下用错了科目，应该是通过其他应收款-中介过渡，而不是应收票据-中介。两笔的话应该是借其他应收-中介，贷应收票据-我的客户；借银行存款，贷其他应收-中介

家权老师 解答

2025-02-17 11:09

是的，做2笔就是那样做的

有有 追问

2025-02-17 11:11

那我去年的分录就不用调整了吧

家权老师 解答

2025-02-17 11:17

需要冲销第一个分录

有有 追问

2025-02-17 11:25

冲了才会导致不平，第二个分录的贷方是应收票据-贴现中介，不是应收票据-我的客户

家权老师 解答

2025-02-17 11:26

那么就不管了，平了就行了哈