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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-06-07 10:40

你好，是小规模纳税人？

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-06-07 11:06

要是没有收到款项，是借：应收账款，贷：主营业务收入。贷应交税费-应交增值税销项税额，在季末，借应交税费-应交增值税销项税额，贷营业外收入吗？

邹老师 解答

2018-06-07 11:07

你好，小规模是没有三级明细，只有应交税费——应交增值税的 
分录是 
借；应收账款 等科目     贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税 
借；应交税费-应交增值税    贷；营业外收入

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您好 请问滞纳金是银行扣款的么
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