老师，汇算清缴固定资产折旧明细表A105080，第四列资产计税基础这一栏是怎么填写？我年末报表有长期待摊费用金额是厂房更换玻璃，这个填在其他栏？

宋生老师 解答

2025-02-13 16:25

长期待摊费用你填到其他里面就好。

不会游泳的鱼 追问

2025-02-13 16:31

长摊只是发生了费用，但是还没摊销也要写上去吗？

宋生老师 解答

2025-02-13 16:32

你好，是的，是要写上去的。

不会游泳的鱼 追问

2025-02-13 16:40

如果有纳税调增，但是累计全年是亏损的不用交税，调增的金额要写分录做账？

宋生老师 解答

2025-02-13 16:41

你好，这个不需要单独做凭证。

不会游泳的鱼 追问

2025-02-13 16:43

那我的资产负债表未分配利润期末数就会和实际相差这个金额了？

宋生老师 解答

2025-02-13 16:46

你好，是汇算清缴的时候调，不是在会计上面调。

不会游泳的鱼 追问

2025-02-13 16:51

还有工资薪金和福利费这块，福利费没有能过应付职工薪酬科目，直接做了管理费用福利费，如果把福利费算进去就会大于个税申报金额，这三者有什么关系吗。

宋生老师 解答

2025-02-13 16:52

你好，福利费是要经过应付职工薪酬的。

宋生老师 解答

2025-02-13 16:52

就算你做账的时候没有做的话，你填汇算清缴的表也需要填入应付职工薪酬。

不会游泳的鱼 追问

2025-02-13 17:00

汇算的金额是不是只能大于个税申报的金额+未通过应付职工薪酬，不能小于他们？福利费当时也没有算在工资里面

宋生老师 解答

2025-02-13 17:01

你好，是的。大于等于了。

不会游泳的鱼 追问

2025-02-14 09:39

汇算调增的金额弥补亏损了，会计不做账，那24年底的资产负债表未分配利润年末数这个金额就和25年初数就不一致了1

宋生老师 解答

2025-02-14 09:40

你好，你只有退税 或者补税才需要做分录。
不然得话，只是汇算清缴可以弥补的亏损金额会有差异，其他的是没有差异的。

不会游泳的鱼 追问

2025-02-14 09:58

意思是只要没退税和补税，直接用亏损弥补的金额和报表的未分配利润没关系吗？那我报表上面的期初数和次年的期末数不用调整，还是一样的是吗？

宋生老师 解答

2025-02-14 10:00

你好，是的。就是这意思。
他们的金额还是一样的。账上是不需要更正的。

不会游泳的鱼 追问

2025-02-14 10:45

我可以理解为如果报表未分配利润12月上面累计数是亏损150万，但是汇算时只能弥补148万，如果次年1月不交所得税的情况下，利润总额可以控制在多少？

宋生老师 解答

2025-02-14 10:57

你好，系统下一年一季度的时候不会自动去弥补上一年的亏损的

不会游泳的鱼 追问

2025-02-14 13:46

在次年3月之前做了汇算清缴就可以弥补上年亏损吧？

宋生老师 解答

2025-02-14 13:46

你好，系统一般不会自动弥补的。

宋生老师 解答

2025-02-14 13:47

一般到第三季度的时候可以弥补