老师,您好,我想咨询一个问题。就是我们公司有个员工病假,也是今年要马上退休的人了。但是公司答应给每个月代缴社保费,就是他把钱打给我们个人,然后到时对公正常缴款就可以了。现在问题是,我们neizhang用的是收付实现制,员工打给我们个人的社保费是不用转到对公的,在不影响利润的情况下怎么入账
西域
于2025-02-09 14:56 发布 98次浏览
- 送心意
朴老师
职称: 会计师
2025-02-09 14:58
设立过渡科目记录代收代付
由于是代收代付性质,且内账采用收付实现制,可在内部账套中设置一个过渡性质的科目,比如“其他应付款 - 代收社保”。
当员工把社保费打给个人时,记账:
借:库存现金(或个人银行存款账户,根据实际收款方式)
贷:其他应付款 - 代收社保
公司对公账户缴纳社保时
缴纳社保时,记账:
借:其他应付款 - 代收社保
贷:银行存款(公司对公账户)
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你好 可以的 (1)、收到稳岗补助:
借:银行存款
贷:递延收益
(2)、稳岗补助用于职工生活补助、缴纳社会保险费、转岗培训、技能提升培训等支出时:
借:管理费用/销售费用/制造费用/主营业务成本
贷:银行存款
同时:
借:递延收益
贷:营业外收入
2020-03-23 12:39:44

直接做其他应付款就可以了
2019-10-31 10:56:31

你好,
,1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款,
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款
2020-03-02 13:40:17

借银行 贷应付职工薪酬 社保,借管理费用 负数 贷应付职工薪酬 社保,负数,或者是借应付职工薪酬 社保 贷营业外收入
2020-04-06 13:44:48

借营业外支出贷银行存款
2020-01-10 09:49:30
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