老师，请问，我前面遗留下来的两笔无票收入，忘一起做增值税申报了，这月才补申报上去，然后电子税务局里抵扣后遗留下来的期末留抵税额和我财务软件里的金额刚好相差了这笔两笔无票收入的税额，我要怎么做账务处理才最合法合规呢？

郭老师 解答

2025-02-08 15:13

是是的，是这么做的。

郭老师 解答

2025-02-08 15:25

当时留底在哪个科目里面挂着？

郭老师 解答

2025-02-08 15:42

不管什么时间的留底啊


不同时间的留底不在一个科目里面？

郭老师 解答

2025-02-08 15:46

你的转出未交增值税，借方是不是有余额表示留底？




那我上面给你写的第一个分录借销项贷转出未交增值税，



是不是抵扣了这个留底？



借方减去这个贷方的转出未交增值税余额，不就是你剩余的最终的留底？

郭老师 解答

2025-02-08 15:49

从这个业务来看，410 5.82-934.7这个就是留底

郭老师 解答

2025-02-08 16:01

你好，那就已经坐进去了，你看下这个我上面给你回复的15:49的那个是不是你留底

郭老师 解答

2025-02-08 16:05

你好，那系统里面的934为什么？和你这里的1002不一样？
什么原因导致的差异呀？

郭老师 解答

2025-02-08 16:14

你好，那你现在我给你补上无票收入了，然后也不结转了，补上了正确吧？补上了还不对吗？你之前没有做，我现在给你补上了呀。第一个分录不就是吗？你财务系统里面，少做了金额是1002.01-934.71，这个金额就是我上面第一个分录给你写的那个销项税额，然后也已经结转了，还不对吗？
我给你补了，你还不对的话，那就不清楚了。不好意思，我也不太清楚什么原因了。

郭老师 解答

2025-02-08 17:06

借应收账款贷主营业务收入，应交税费、应交增值税销项1002.01-934.71
借应交税费应交增值税销项1002.01-934.71
贷应交税费应交增值税转出未交增值税1002.01-934.71

宁儿 追问

2025-02-08 15:09

老师，应收账款交易的会计分录收款当月我是已经做了的，只是在下月初做增值税申报时忘记把这个金额加上去了，然后您说的结转销项的分录我也做了，现在是申报过后，申报表上遗留金额和财务软件里金额有出入

宁儿 追问

2025-02-08 15:24

不是，老师，这个差额要怎么处理呢？电子税务局里是3103.81元，财务系统里是3171.11元，相差的67.3元是我这次补申报的无票收入的税额，给合并计算抵扣了

宁儿 追问

2025-02-08 15:41

您指的是什么时间，应收当月，还是我这次申报后？

宁儿 追问

2025-02-08 15:45

这次我只做了结转销项和进项，因为进项大于销项

宁儿 追问

2025-02-08 15:47

4105.82 4105.82
-1002.01 -934.71
3103.81 3171.11  老师，您看下

宁儿 追问

2025-02-08 15:54

1002.01是含了那两笔无票收入的税额，

宁儿 追问

2025-02-08 16:04

老师，我纠结的点在于，财务系统里4105.82-934.71=3171.11，和电子税务局申报结果4105.82-1002.01=3103.81，它不一致，这个差额

宁儿 追问

2025-02-08 16:12

1002是含了前面的无票收入的税款，因为我在申报时，把销项金额加上去了，税局系统自动计算的应抵扣进项

宁儿 追问

2025-02-08 16:57

财务系统里比税局系统里多这个金额，我现在不是说要查什么原因，我一直在给您说是什么原因造成的，我现在要知道怎么处理这个差额，用个什么样的会计分录来把这个差额做平