送心意

郭老师

职称初级会计师

2025-02-08 15:03

借应收账款贷主营业务收入,应交税费、应交增值税销项
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税。

郭老师 解答

2025-02-08 15:13

是是的,是这么做的。

郭老师 解答

2025-02-08 15:25

当时留底在哪个科目里面挂着?

郭老师 解答

2025-02-08 15:42

不管什么时间的留底啊


不同时间的留底不在一个科目里面?

郭老师 解答

2025-02-08 15:46

你的转出未交增值税,借方是不是有余额表示留底?




那我上面给你写的第一个分录借销项贷转出未交增值税,



是不是抵扣了这个留底?



借方减去这个贷方的转出未交增值税余额,不就是你剩余的最终的留底?

郭老师 解答

2025-02-08 15:49

从这个业务来看,410 5.82-934.7这个就是留底

郭老师 解答

2025-02-08 16:01

你好,那就已经坐进去了,你看下这个我上面给你回复的15:49的那个是不是你留底

郭老师 解答

2025-02-08 16:05

你好,那系统里面的934为什么?和你这里的1002不一样?
什么原因导致的差异呀?

郭老师 解答

2025-02-08 16:14

你好,那你现在我给你补上无票收入了,然后也不结转了,补上了正确吧?补上了还不对吗?你之前没有做,我现在给你补上了呀。第一个分录不就是吗?你财务系统里面,少做了金额是1002.01-934.71,这个金额就是我上面第一个分录给你写的那个销项税额,然后也已经结转了,还不对吗?
我给你补了,你还不对的话,那就不清楚了。不好意思,我也不太清楚什么原因了。

郭老师 解答

2025-02-08 17:06

借应收账款贷主营业务收入,应交税费、应交增值税销项1002.01-934.71
借应交税费应交增值税销项1002.01-934.71
贷应交税费应交增值税转出未交增值税1002.01-934.71

宁儿 追问

2025-02-08 15:09

老师,应收账款交易的会计分录收款当月我是已经做了的,只是在下月初做增值税申报时忘记把这个金额加上去了,然后您说的结转销项的分录我也做了,现在是申报过后,申报表上遗留金额和财务软件里金额有出入

宁儿 追问

2025-02-08 15:24

不是,老师,这个差额要怎么处理呢?电子税务局里是3103.81元,财务系统里是3171.11元,相差的67.3元是我这次补申报的无票收入的税额,给合并计算抵扣了

宁儿 追问

2025-02-08 15:41

您指的是什么时间,应收当月,还是我这次申报后?

宁儿 追问

2025-02-08 15:45

这次我只做了结转销项和进项,因为进项大于销项

宁儿 追问

2025-02-08 15:47

4105.82 4105.82
-1002.01 -934.71
3103.81 3171.11  老师,您看下

宁儿 追问

2025-02-08 15:54

1002.01是含了那两笔无票收入的税额,

宁儿 追问

2025-02-08 16:04

老师,我纠结的点在于,财务系统里4105.82-934.71=3171.11,和电子税务局申报结果4105.82-1002.01=3103.81,它不一致,这个差额

宁儿 追问

2025-02-08 16:12

1002是含了前面的无票收入的税款,因为我在申报时,把销项金额加上去了,税局系统自动计算的应抵扣进项

宁儿 追问

2025-02-08 16:57

财务系统里比税局系统里多这个金额,我现在不是说要查什么原因,我一直在给您说是什么原因造成的,我现在要知道怎么处理这个差额,用个什么样的会计分录来把这个差额做平

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借应收账款贷主营业务收入,应交税费、应交增值税销项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税。
2025-02-08 15:03:51
老师,你详细而专业的回答让我易理解,谢谢你。
2023-05-28 18:32:28
借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款 借:应收账款(负数) 贷:主营业务收入(负数) 贷:应交税金-应交增值税-销项税(负数) 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税(转出多交增值税)
2024-04-17 16:08:23
就不用交增值税了,本期不交增值税
2017-08-15 13:14:24
你好,不一致,你指的是免抵退的哪张表?
2018-01-14 19:19:07
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