您好 我想请问一下 17年股东投入的资金有部分现在才给我发票，大概是8w元，这部分款如果要记为股东投入资金 除了公账报销之后 股东再以实缴资金的名义转入公账 还有别的方式吗？

Vańnié 追问

2018-06-06 15:32

之前这些款都是股东以现金的方式支付的

邹老师 解答

2018-06-06 15:32

你好，股东支付，对于单位来说做其他应付款核算
在支付款项就需要取得费用发票的

Vańnié 追问

2018-06-06 15:37

是啊 那现在才取得的 17年开出来的发票还能用吗 如果可以 是不是这样
借 管理费用
贷 其他应付款-股东a

借 其他应付款-股东a
贷 银行存款

然后再： 借 银行存款
              贷 实收资本-股东a

邹老师 解答

2018-06-06 15:38

你好，17年取得 的发票借方通过以前年度损益调整核算
股东有按规定投入款项是计入实收资本

Vańnié 追问

2018-06-06 15:41

……可以告知我分录吗 我不太明白

邹老师 解答

2018-06-06 15:43

费用发生
借以前年度损益调整
贷 其他应付款-股东a
偿还垫付款项
借 其他应付款-股东a
贷 银行存款
股东投入
 借 银行存款
贷 实收资本-股东a

Vańnié 追问

2018-06-06 15:45

非常感谢 还想多问一句 这种17年的发票 是不是已经不能直接通过报销给股东来处理了？

邹老师 解答

2018-06-06 15:46

你好，可以直接报销的，只是借方科目不是管理费用，而是以前年度损益调整科目