老师您好！我们公司是做光伏发电的，政府有补贴款，我们公司又将补贴款退了一部分给客户，应该怎么做账？计入什么科目？

春花秋实 追问

2025-02-06 17:04

老师您好！我现在做银行账，从银行流水上面来看，是我们公司转款到客户账上的款，应该怎么做账？开票了确认收入做账：借：应收账款10万，贷：主营业务收入99010元，应交税费——应交增值税——销项税额990元，收到客户转入货款时做账：借：银行存款10万，贷：应收账款10万。账上已经平了，但是现在我们公司又退款给客户1000元，这个要怎么做账？

家权老师 解答

2025-02-06 17:05

关键是为啥要退款呢？

春花秋实 追问

2025-02-06 17:08

老师您好！我们公司是做光伏发电的，政府有补贴款

家权老师 解答

2025-02-06 17:13

那么你们开负数发票红冲1000，然后退款

春花秋实 追问

2025-02-06 17:19

老师您好！不开负数发票，还有没有其它的处理方法？

家权老师 解答

2025-02-06 17:21

不开票，你支付的费用就不能税前扣除

春花秋实 追问

2025-02-06 17:22

老师您好！不能税前扣除可以的，应该怎么做账呢？借方计什么科目呢？贷：银行存款1000元

家权老师 解答

2025-02-06 17:23

那个借方计入营业外支出-其他支出

春花秋实 追问

2025-02-06 17:27

老师您好！能不能这样做了挂在账上呢？等于是挂在账上1000元，借：应收账款1000元，贷：银行存款1000元

家权老师 解答

2025-02-06 17:29

那个没法收回的了，你收到是做营业外收入，支付就做营业外支出，如果有政策明文规定是返给客户的，收到直接做其他应付款-代收代付补贴款，支付时冲