老师好，请问我前期未处理的增值税金额要怎么账务处理呀？我8-11月是小规模纳税人，12月是一般纳税人，三季度（7-9月）的增值税没有做账务处理，没有做结转分录，因为开票没超30万，所以也不用交税，12.16号税务上催我申报了10-11月的税款，我做了申报缴纳，2025年1月15号前申报了12月的一般纳税人税款，但因全套账做得不熟练，我2024年的都没有把增值税做结转，2025年1月来结转2024年增值税时，财务软件里存在一个差额，就是7-9月的那笔差额，这个差额我要怎么作账务处理好呢？

宁儿 追问

2025-01-26 15:57

哦，具体会计分录怎么制呢？借：应交税费-应交增值税-销项  贷：应交税费-未交增值税       借：应交税费-未交增值税    贷：营业外收入，这样吗？

张慧婷老师 解答

2025-01-26 16:00

是的，是这样的，最后一步减免税费结转到营业外收入贷方就可以