老师好，请问我前期未处理的增值税金额要怎么账务处理呀？我8-11月是小规模纳税人，12月是一般纳税人，三季度（7-9月）的增值税没有做账务处理，没有结转也不用交税，12.16号税务上催我申报了10-11月的税款，我做了申报缴纳，1月15号前申报了12月的一般纳税人税款，但因全套账做得不熟练，我2024年的都没有把增值税做结转，2025年1月来结转2024年增值税时，财务软件里存在一个差额，就是7-9月的那笔差额，这个差额我要怎么作账务处理好呢？

宁儿 追问

2025-01-25 14:14

我不怎么会看，老师，要怎么看呢

波德老师 解答

2025-01-25 14:17

我的意思就是你说的这个差额具体是什么差额？

宁儿 追问

2025-01-25 15:29

就是我结转出来的应交增值税和我1月实交的增值税的差额

波德老师 解答

2025-01-25 15:44

方便了，你拍一下应交增值税和未交增值税的发生额及余额。

宁儿 追问

2025-01-26 08:35

老师，您看下，我截图发来了

波德老师 解答

2025-01-26 08:47

你好，你这个837.88是什么时候形成的

宁儿 追问

2025-01-26 09:13

11月前形成的

宁儿 追问

2025-01-26 09:45

显示的那笔待认证进项是2025年1月的，我不知道要怎么处理这笔未交增值税差额

宁儿 追问

2025-01-26 09:50

我可不可以把记入营业外收入呀？

宁儿 追问

2025-01-26 09:54

或者是记入以前年度损益调整

宁儿 追问

2025-01-26 10:02

老师，我感觉应该是记营业外收入比较合适吧？营业外收入-其他

宁儿 追问

2025-01-26 11:08

老师，是不是我得把这个小规模纳税人期间产生的增值税在2025年2月做申报时补申报呀？

波德老师 解答

2025-02-05 11:15

如果属于小规模纳税人月销售收入不超10万，季度不超过30万行成的应交增值税，转入营业外收入