老师：24年利润表上净利润是183万，但填企业所得税报表里弥补23年亏损180万，24年还提法定盈余公积吗

周 追问

2025-01-23 09:23

老师，提法定盈余公积是按弥补亏损后的金额提取吗

郭老师 解答

2025-01-23 09:24

是的对的是的对的是的对的。

周 追问

2025-01-23 09:31

老师，关键是我现在还没报年报，报年报时有要调增的招待费等，这里做12月凭证时提取法定盈余的基数不好确定得

郭老师 解答

2025-01-23 09:35

你好，后期再调整就可以的。

周 追问

2025-01-23 09:38

要不就等汇算清缴后再提法定盈余公积，行吗

郭老师 解答

2025-01-23 09:38

可以的，没有关系啊。

周 追问

2025-01-23 09:43

但是，汇算清缴后，计提的基数又在哪里取数来计提呢

郭老师 解答

2025-01-23 09:44

你不是做以前年度损益调整，按照做了以前年度损益调整调整之后的。