老师，增值税纳税申报表第25行期初未缴税额是怎么得来的，它的本月数和本年累计数一致吗？

LSS 追问

2018-06-06 17:25

老师，我上个月有补交增值税

耿老师 解答

2018-06-06 17:27

怎么做的账务处理？

LSS 追问

2018-06-06 19:13

报税系统里应交税费的余额和账上哪个科目的数是应该对应的呢？

耿老师 解答

2018-06-06 19:22

你好！未交增值税

LSS 追问

2018-06-07 09:17

老师，5月报4月份的增值税时有一个航天服务费200不能抵减把它抵减了，5月又把200增值税和附加税都补交了，那我怎么做账务处理呢？

LSS 追问

2018-06-07 09:19

老师，报税系统里期末未交税额就是应交税费的余额吗？

耿老师 解答

2018-06-07 09:20

你好！一、如果是本年度正常的补缴增值税，会计分录：
借：应交税金--应交增值税
贷：银行存款等
二、如果是以前年度查账补交，查补增值税会计分录 
1、计提 
借：以前年度损益调整
贷：应交税费--增值税检查调整
2、查补转出 
借：应交税费--增值税检查调整
贷：应交税费--未交增值税
3、补交增值税 
借：应交税费--未交增值税
贷：银行存款
4、结转损益调整 
借：利润分配--未分配利润
贷：以前年度损益调整

LSS 追问

2018-06-07 09:35

老师，航天服务费200元4月做过一个分录借:应交税费-增值税-减免税额贷:银行存款。这个分录不用调整吗？还有我用不用做转出未交增值税200的分录呢？补的是4月份的税啊

LSS 追问

2018-06-07 09:37

为什么用应交税金-应交增值税的科目呢？

耿老师 解答

2018-06-07 09:39

你好！借:应交税费-增值税-减免税额要做转出；这样的话要用应交税费--未交增值税肯科目

LSS 追问

2018-06-07 09:40

老师，您把分录给我写一下，我有点搞糊涂了

耿老师 解答

2018-06-07 10:05

你好！航天的服务费应该可以抵扣啊为什么要调整出来？

LSS 追问

2018-06-07 10:28

一共480，有200不能减免，普票，所以补交税了

耿老师 解答

2018-06-07 11:29

你好！第一次可以全额抵扣普票也可以

LSS 追问

2018-06-07 20:20

不是第一次

耿老师 解答

2018-06-07 20:42

把你上个月增值税分录全部写一下我看看。