老师你好 我在查看我们单位帐套时 发现2016年当时的会计 对一个产品的采购多暂估了一次 而那个产品成本已经结转完了，而这个产品只是一个项目的其中一台 这个项目现在还没有结束 我该怎么处理这个暂估

懒胖墩 追问

2018-06-06 10:25

制造行业    借：原材料    贷：应付账款-暂估应付款

方亮老师 解答

2018-06-06 10:27

调整分录如下：
借：应付账款
贷：生产成本

懒胖墩 追问

2018-06-06 10:28

我们这个项目 是生产13台机器   多暂估的这个是第7台机器  第7台机器成本都已经结转完了

方亮老师 解答

2018-06-06 10:57

您的意思是第七台机器的成本已经计入了库存商品科目对吗？

懒胖墩 追问

2018-06-06 10:58

对 第七台已经发给对方了  发票也已经开了

方亮老师 解答

2018-06-06 11:10

调整分录如下：
借：应付账款
贷：主营业务成本

懒胖墩 追问

2018-06-06 11:47

老师  本年利润是不是也要调整啊

方亮老师 解答

2018-06-06 11:48

不用调整，因为结转主营业务成本时需要扣除这笔金额。