老师，购入的手机是销售人员自己的，我怎么入账？销售人员的业务提成拿发票来冲的一部份需要怎么做账

蒲公英 追问

2025-01-21 09:44

计入固定资产的话，实物盘存，东西都没有的。价值4000多，能否计入管理费用办公费

东老师 解答

2025-01-21 09:44

直接计入到费用也可以的

蒲公英 追问

2025-01-21 10:02

那老师，床和服装这些都计入福利费可以吗

东老师 解答

2025-01-21 10:02

对，这些只能是记入福利费

蒲公英 追问

2025-01-21 10:03

还有旅游的的机票费，就是这些发票大多数是24年的费用，都跨年了，做费用做25年的有关系吗

东老师 解答

2025-01-21 10:03

这种最好不要做到2025年，还是得计入2024年账里

蒲公英 追问

2025-01-21 10:08

2024年的账已做好了，报表也在15号之前报送出了

东老师 解答

2025-01-21 10:11

那这些发票就不要入在2025年了，因为这些是跨年的费用

蒲公英 追问

2025-01-21 10:12

那要做以前年度损益调整科目吗？

蒲公英 追问

2025-01-21 10:13

老师，怎么样算是跨年的费用发票呢，是不是看开票日期

东老师 解答

2025-01-21 10:13

对，你要入账的话只能是通过以前年度调整入账

蒲公英 追问

2025-01-21 10:14

那么后续的调整，纳税申报表呢，也需要去更正申报吗？

东老师 解答

2025-01-21 10:15

对，也得去更正申报表的

蒲公英 追问

2025-01-21 10:22

那更正申报表，12月的账不做过了的，12月的报表没变动，去更正哪张表

东老师 解答

2025-01-21 10:25

在纳税调整明细表里面，有个其他栏次在这里面进行调整

蒲公英 追问

2025-01-21 10:27

哦，好的老师。那我算了下2024年开票的总共金额10147元，年销售有2700多万，根据重要性原则，金额不算大，计入25年费用也没有关系吧

东老师 解答

2025-01-21 10:27

对，金额不大的话，其实记到1月份也没有什么问题

蒲公英 追问

2025-01-21 10:28

好的，谢谢老师

东老师 解答

2025-01-21 10:29

没事，帮忙给个五星好评，多谢

东老师 解答

2025-01-21 10:29

下次还是得督促员工争取年前报销