老师。我们是建筑行业一般纳税人。B公司挂靠我们需要开82万的发票。现在甲方有两种形式回工程款。第一，如果不是工资形式回款82万我们是要57.4的材料+24.6的人工。如果工资形式回款我们要57.4万的材料（70%）+82万的劳务普票（我们就不用申报个税了）。老师，这样要票合理吗。

明天会更好 追问

2025-01-17 18:03

老师，不考虑回款形式吗。

明天会更好 追问

2025-01-17 18:04

老师，不考虑回款形式吗。如果按照代发工资回款，我们还得申报个税。这不就得占用我们公司的个税申报人数了吗。

朴老师 解答

2025-01-17 18:05

回款你们要扣出税费之后才给他们回款的
你就看你要扣他们多少的税费和管理费
你算出这个点数之后从总额里抠出来
剩下的他们全额给你们提供发票

明天会更好 追问

2025-01-17 18:08

有税点和管理费。我现在就是考虑，代发工资回款对我们的影响。然后我该怎么做。

朴老师 解答

2025-01-17 18:10

他们让你们代发工资吗

明天会更好 追问

2025-01-17 18:14

甲方代发工资，就是不回款到我们企业了。直接发给工人。我们不代发工资。

朴老师 解答

2025-01-17 18:19

这个不用你发
按我说的开票就可以

明天会更好 追问

2025-01-17 21:39

老师，那甲方代发工资之后。我这边怎么做账呢。

朴老师 解答

2025-01-17 21:42

你们申报人工个税吗

明天会更好 追问

2025-01-17 22:20

你看如果是我们自己的项目，帮代发工资，我们借就是工程施工，但是应收账款，然后代发工资这一部分我们会给员工申报个税，这就是成本。现在我纠结的就是这种挂靠的，说我们借也是工程施工贷，也是应收账款。那我们是不是就得给他申报个税呀？如果我们不申报个税，那个税是谁申报的？

朴老师 解答

2025-01-17 22:34

你收劳务发票的话是不用申报个税的，挂靠方申报就可以