你好，a公司属于制造业一般纳税人，a公司的部分员工是劳务公司派遣的，工资结算方式是这样子的，由劳务公司开票给a公司，然后a公司付钱给劳务公司，开票金额包含了工资，管理费，税费，那么针对这三项费用，a公司如何做账

Kalen Wu 追问

2025-01-17 12:55

直接计入制造服用，明细科目工资，可以吗

郭老师 解答

2025-01-17 12:56

不可以，这个不属于你的工资。到时候你工资和申报的数据不一致。

郭老师 解答

2025-01-17 12:56

因为个人和劳务公司签订的合同，他不是和你单位签订。

Kalen Wu 追问

2025-01-17 13:01

如果钱还没付的，那么贷方是计入应付职工薪酬还是直接计入应付账款-劳务公司？

郭老师 解答

2025-01-17 13:04

你好，放到应付账款里面的。

Kalen Wu 追问

2025-01-17 13:08

那么劳务公司向a公司结算的费用有三种【工资，管理费，税点钱】，但是劳务公司开的发票品名就一个品名【劳务费】，那么a公司对于管理费和税点钱如何做账，比如劳务人员总共20人，把管理费和税点钱按这20人的工资比例分摊进去吗？

郭老师 解答

2025-01-17 13:12

借管理费用劳务费或者是生产成本劳务费或者制造费用劳务费，
应交税费，应交增值税进项
贷、应付账款对的是的，这个管理费分摊到劳务费里面。

Kalen Wu 追问

2025-01-17 13:30

我刚才又了解了一下，目前a公司这边的实发工资【也就是实际付款给劳务公司的钱】=应发工资30万-餐费1万-水电费1万-房租1万，但是a公司目前做账，是根据应发工资30万计入制造费用等科目
计提时
借：制造费用-劳务费30万
      贷：应付账款-劳务费27万
             

那么贷方的差额3万计入什么科目

郭老师 解答

2025-01-17 13:32

你好，他给你开发票开30，你们支付27就行了。是这个意思吗？是的话，做其他应付款这些你需要支付的。支付出去再充这个其他应付款就行。

Kalen Wu 追问

2025-01-17 13:35

发票开具金额是27万

郭老师 解答

2025-01-17 13:37

你好，那你直接做劳务费27万就是了。