老师，上一任会计，把老板名下买的新车，入了公司的固定资产，还的贷款搞了个长期借款每个月从公司支付出去，还计提了折旧，房租没有发票还搞了管理费用入帐，这种情况，重新建帐数据又和前面的报表数据不衔接，什么办好？

老师，上一任会计，把老板名下买的新车，入了公司的固定资产，还的贷款搞了个长期借款每个月从公司支付出去，还计提了折旧，房租没有发票还搞了管理费用入帐，这种情况，重新建帐数据又和前面的报表数据不衔接，什么办好？

答： 对于车辆相关问题 资产处理： 由于车辆实际是老板个人名下的资产，不应在公司账上作为固定资产核算。需要将该固定资产从账面上转出，可以做如下分录： 借：其他应收款 - 老板 累计折旧（已计提的折旧金额） 贷：固定资产（原值） 这样处理后，表明车辆是老板个人的，公司只是代老板支付了部分款项，形成了对老板的债权。 贷款处理： 对于长期借款，因为是为老板个人车辆贷款而在公司账上体现的，也需要进行调整。将长期借款余额转入对老板的其他应收款： 借：其他应收款 - 老板 贷：长期借款 同时，对于每月从公司支付出去的贷款还款，之前的账务处理如果是： 借：长期借款（或其他相关科目） 贷：银行存款 那么在调整后，应改为： 借：其他应收款 - 老板 贷：银行存款 对于房租无发票问题 暂估入账调整： 之前将无发票的房租计入管理费用，虽然不符合税法规定，但在会计上是可以暂估入账的。现在需要对这部分暂估进行调整。可以先将之前暂估的管理费用红冲： 借：管理费用（红字） 贷：其他应付款 - 房租暂估（红字） 然后，如果后续能够取得发票，再按照正常的房租费用入账；如果确实无法取得发票，在企业所得税汇算清缴时，需要将这部分费用调增应纳税所得额，缴纳企业所得税，但账面上可以不做调整，只是在申报时进行纳税调整即可。 报表衔接问题 编制调整分录汇总表：将上述所有的调整分录汇总，注明调整的原因和涉及的金额。 调整期初余额：根据调整分录汇总表，调整新账套的期初余额。例如，将固定资产和长期借款减少的金额，从相应资产和负债的期初余额中扣除，并增加其他应收款 - 老板的期初余额。对于房租暂估调整的部分，如果是在本年度进行的调整，不影响期初余额；如果是跨年调整，需要根据具体情况调整期初未分配利润等科目。 附注说明：在新的财务报表附注中，详细说明此次建账调整的原因、调整的具体项目和金额，以便报表使用者能够理解报表数据的变化情况。

固定资产清理后的净损失属于筹建期间的，为什么借记的账户是管理费用？长期待摊费用又什么时候使用呢？

答： 同学你好，因为做的是管理费用-开办费。长期待摊费用，在不把筹建期间费用记入管理费用-开办费的时候使用。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

筹建 期间的固定 资产折旧应该是借：管理费用-开办费，还是管理费用 -折旧？

答： 你好，是管理用途的固定资产？