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送心意

朴老师

职称： 会计师

2025-01-16 14:54

开具发票时：按照合同金额 82500 元确认收入和应收账款。
借：应收账款 82500
贷：主营业务收入（假设税率为 13%） 73008.85
贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额） 9491.15
实际收到现金时（扣除 1.5 个点）：实际收到现金金额为 82500 - 1237.5 = 81262.5 元。
借：银行存款 81262.5
借：财务费用 - 现金折扣 1237.5
贷：应收账款 82500
税务处理
增值税：由于已经按照 82500 元全额开具了发票并申报了增值税销项税额，无需进行调整。
企业所得税：在计算企业所得税时，按照实际收到的款项 81262.5 元确认收入，财务费用 1237.5 元可以在企业所得税税前扣除。

珍妮 追问

2025-01-16 15:02

老师，我这是工程款，也可以这样计吗

朴老师 解答

2025-01-16 15:02

工程款也是可以的

珍妮 追问

2025-01-16 15:03

好的，谢谢老师

朴老师 解答

2025-01-16 15:04

满意请给五星好评，谢谢

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你好，要对方补开发票过来，
2019-09-27 22:36:06
可以冲红后仍开具17%的增票。按业务发生时间选择税率
2018-11-01 10:21:32
按照实际情况，自己备注上就行。
2022-07-18 11:05:27
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