之前财务跟我说，她给开出去的一张增值税专用发票对方给丢了，让我们给出具个证明，这个应该怎么做呢

会计学堂辅导老师 追问

2018-06-05 16:23

老师在吗？还有一个问题

邹老师 解答

2018-06-05 16:23

你好，在的，还有什么疑问

会计学堂辅导老师 追问

2018-06-05 16:26

是那个四月底的时候，我们有库存商品，是暂估的，因为他那个发票还没到，但销售已经销售出去了，所以我们暂估了一下，因为四月份他那个税不是十七吗，然后五月份他开发票开过来发票正式发票上面是十六。 
那这个发票他是外销产品，外销产品的话，我们是每个月月底会做预估退税的出口退税，所以我是按百分之十七做的预估退税，然后这个月他开了百分之十六，你这样的话我的库存商品，库存商品的表格里面数量他是。 
我们先试做四月份先是做预估，然后五月初做一张红字一模一样的冲账，然后收到了那个正式的发票再做一张凭证，这样的话他会有差额，就是数量是冲掉了的冲平，然后金额有了大概几十块钱的差额，那这部分那我的库存表格里面会数量是零，然后金额有有一些金额这样的话我应该怎么调整啊。

会计学堂辅导老师 追问

2018-06-05 16:28

4月末借：库存商品，应交税费   贷：预付账款 
5月初红字冲一模一样 
5月收到发票 借：库存商品，应交税费   贷：预付账款 
因为4月预估17%的税，5月实际开来16%，库存和进项税都有差额

会计学堂辅导老师 追问

2018-06-05 16:39

邹老师在吗？邹老师是回答的专业，帮我回答一下，谢谢邹老师

邹老师 解答

2018-06-05 17:34

你好，预估是按不含税金额预估，不做税款的预估的 
取得发票冲销预估，然后根据发票做购进分录就是了

会计学堂辅导老师 追问

2018-06-05 18:05

我们是做了那个税款预估的，因为做税是因为他那个外销要退税出口退税，所以做税了，如果是国内的那就没我基本上我就不做那个增值税，因为不用退税。

邹老师 解答

2018-06-05 19:05

你好，你需要分别按国内，还是国外分别做相应预估账务处理的