我公司2017年12月份有23张失控发票，今年4月份国税通知我的，36万增值税交完了，2017年年报已报完了，现在国税要我4月份增值税转出凭证，还要成本转出

神奇小飞侠 追问

2018-06-05 16:32

企业所得税年报我也补了一点
国税叫我把转出凭证拿过去
您指点一下凭证怎么做

江老师 解答

2018-06-05 16:33

想补在12月还是现在？

神奇小飞侠 追问

2018-06-05 17:00

税款，不用补了他就说让我把这个四月份进项税转出。你要是转出口成本一块怎么转呀，你告诉我凭证怎么怎么处理一下就行，还是成本一块儿，不管他因为那个一七年的年报我我用了点儿。我做了点儿成本里边儿，因为那些食物都是发生的。都是已经到货了，都是存在的，我觉得他那点儿成本。他只要是他主要是问我那个增值税三十六万，那个那个凭证。

江老师 解答

2018-06-05 17:05

你们是出口企业吗？

神奇小飞侠 追问

2018-06-05 17:06

不是
装饰公司

神奇小飞侠 追问

2018-06-05 17:07

我们是一七年新办的企业，心里新办的照。正好儿不是十二月份有一笔合同吗，想开点票。结果对方开票跟我们也是原来尽量什么都是从他那儿进了业务员跟我们一起事故的。谁知道他们老板。最后手里边儿七十万发票，他就开完了之后他潜逃了。发票是真的钱，当时我们也是到年底了吗，春节给他的现金，他说老家盖房。让老板这边给他给他串点现金出来，我们就给他了，就没从网银转就直接给他提了现金。最后搞出这么大事儿了一七年，刚开的这刚开了一张发票。开着就是一笔合同，二十三张吗，总算是进项。就出这么大事儿。

江老师 解答

2018-06-05 17:08

一、借：原材料
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
二、借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
贷：应交税费——未交增值税
三、借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款

神奇小飞侠 追问

2018-06-05 17:11

你是说就是不含税的那个材料，不含税的那个成本，他也没说。我还用转他妈还是就是按您这个做完了给他送过去，他说他电话里都是这么说的。不然你说刚才我给你发的你给我做一个分录就是按这么说他。但是我又怕去了之后我就是。那个不含税的那成本怎么办呀，会他会问我这个吗，因为年报这块我已经报完了报完了做了点儿成本，我又给他补了将近四千块钱的税。

江老师 解答

2018-06-05 17:13

这个直接按虚开发票的税额加起来做进项税转出处理。现在金税三期比对太强了，就是对方出事，你们就会跟着出事的。

神奇小飞侠 追问

2018-06-05 17:18

那您说我做这个凭证转出来的金额是我交三十六万增值税的金额还是加上那个材料,价款金额合计。
我理解他是那个应该是你三十六万，我觉的增值税是那个金额对吧。

江老师 解答

2018-06-05 17:23

就是增值税的进项税额进行转出处理。不抵扣这部分的进项税。