个体工商户 个人所得税-经营所得 需要计提么 怎么做账 会计分录怎么写

淼 追问

2025-01-14 17:36

企业记到所得税费用 个体工商户也可以记到所得税费用么？老师

宋生老师 解答

2025-01-14 17:37

你好，是的，也是一样，计入所得税费用。

淼 追问

2025-01-14 17:38

然后所得税费用月末是不是要转到本年利润  下次在报个体工商户的个人所得税-经营所得时可以抵扣么

宋生老师 解答

2025-01-14 17:39

你好，是的，是需要结转到本年利润的。
个人生产经营所得是可以抵减的

淼 追问

2025-01-14 17:43

作为个体工商户，意思是比如我一季度交了个人所得税-经营所得 100元。
然后二季度再去交个人所得税-经营所得时，这100元可以从这个季度的应纳税所得额里扣除掉就跟费用一样，然后再去交这一季度的税呗

宋生老师 解答

2025-01-14 17:45

你好，对的，就是这样子理解，比如你到第二季度算下来一共需要交300，你已经交过100了，只需要交200就行了。

淼 追问

2025-01-14 17:55

老师，我想问的是收入-成本费用，然后去交税，我一季度时计提冰缴纳了所得税费用 100，二季度时这100能作为费用被税前扣除么

宋生老师 解答

2025-01-14 17:55

你好，这个是不能的，因为你第一季度的时候就已经计提了，已经算进去了

淼 追问

2025-01-14 17:59

1季度的个人所得税-经营所得，我3月没计提，4月直接计提和缴纳的。

宋生老师 解答

2025-01-14 17:59

你好，你可以补充计提了。

淼 追问

2025-01-14 18:04

4月末，这笔计提的所得税费用就转到了本年利润  我二季度在交税的时候是按本年利润的额交，还是按本年利润加上这笔所得税费用交啊  就是这笔所得税费用这个季度能税前扣除不？老师

宋生老师 解答

2025-01-14 18:07

你好，这个跟本年利润没关系啊
是根据利润总额来算所得税的。

宋生老师 解答

2025-01-14 18:07

你算下一个季度的时候可以减去之前季度的所得税

淼 追问

2025-01-14 18:11

就是说利润总额是减去之前季度的所得税算的

宋生老师 解答

2025-01-14 18:12

你好，利润总额是不减所得税的
净利润才是减所得税。

淼 追问

2025-01-14 18:15

利润总额不减增值税和所得税，那附加税能减不

宋生老师 解答

2025-01-14 18:15

你好，是的，这是可以减去的

淼 追问

2025-01-14 19:43

嗯嗯，一年下来，从本年利润转到利润分配-未分配利润，余额在借方而且是正数，是亏了这些钱吗？老师

宋生老师 解答

2025-01-14 19:55

您好，你是说哪个科目余额在借方

淼 追问

2025-01-14 19:58

利润分配-未分配利润   余额在借方 正数

宋生老师 解答

2025-01-15 08:03

是的，这个代表亏损的金额