这个月报税的时候增值税和我结转时候的增值税不一致，原因是上个月其中一笔发票的进项税为录入，但是发票已经认证了，现在应该怎么处理

bU ╭♥、習慣的寂寞 追问

2018-06-05 11:25

怎么做

邹老师 解答

2018-06-05 11:26

你好，你之前上个月其中一笔发票的进项税为录入，但是发票已经认证了，这个业务你当时做的分录是？

bU ╭♥、習慣的寂寞 追问

2018-06-05 11:30

借：生产成本，贷银行

邹老师 解答

2018-06-05 11:31

借；应交税费（进项税额）    贷；生产成本 
你好，做这个调整分录

bU ╭♥、習慣的寂寞 追问

2018-06-05 11:38

那这样的话和下个月的报税有影响吗。因为报税系统是根据发票认证金额自动取数的，而我在这个月已经认证过了

邹老师 解答

2018-06-05 11:39

你好，你报税系统是根据你进项，销项数据申报的，只是你账务没有按规定做账务处理而已

bU ╭♥、習慣的寂寞 追问

2018-06-05 11:53

对的。那我只要把调整凭证做好就可以对吧，和下期的报税没有影响

邹老师 解答

2018-06-05 11:54

你好，是的，不影响纳税申报的，只是你账务做相应调整就可以了

bU ╭♥、習慣的寂寞 追问

2018-06-06 15:36

那我这个月要怎么把他做平呢

邹老师 解答

2018-06-06 15:37

借；应交税费（进项税额） 贷；生产成本 
你好，做这个调整分录

bU ╭♥、習慣的寂寞 追问

2018-06-06 15:53

现在科目余额表上是显示借方有余额，那我按照你那个凭证分录做了就平了吗？还是可以月底结转的时候统一做？

邹老师 解答

2018-06-06 15:53

你好，计入进项税额就会导致借方余额的，不需要特地做平的

bU ╭♥、習慣的寂寞 追问

2018-06-06 15:59

第一张图片是上个月做的时候进项税认证了，但是未做分录；第二张是这个月把进项税调整凭证；第三张是调整凭证后的科目余额表明细，接下去我还要做什么步骤

邹老师 解答

2018-06-06 16:00

你好，只需要根据销项与进项的差额做结转未交增值税就是了

bU ╭♥、習慣的寂寞 追问

2018-06-06 16:02

那就是现在不用做了，只要等这个月末做结转就可以了吗

邹老师 解答

2018-06-06 16:03

你好，是的，是这个意思

bU ╭♥、習慣的寂寞 追问

2018-06-06 16:03

还有就是我这个凭证之所以没有做进项分录是因为复制了去年的一笔同类目的凭证，原来那份凭证也是有抵扣联的，但是不知道为什么原来没有做进项税分录，我看她后来也没有做调整，这是什么原因，税率是3%

bU ╭♥、習慣的寂寞 追问

2018-06-06 16:12

3%专票不能抵扣吗？但是我认证平台上又可以认证是什么原因。刚刚看了她原来的旧凭证附件我现在也混乱了。

邹老师 解答

2018-06-06 16:13

你好，如果有取得3%的专用发票是可以认证抵扣的

bU ╭♥、習慣的寂寞 追问

2018-06-06 16:14

那之前她原来做的那笔凭证为什么没有抵扣呢，没有做进项税分录，之后也没有做相应的调整凭证，这个是什么原因

bU ╭♥、習慣的寂寞 追问

2018-06-06 16:18

只要认证了就一定要做进项税的分录的吧

邹老师 解答

2018-06-06 16:19

你好，是不是发票逾期了没有认证

bU ╭♥、習慣的寂寞 追问

2018-06-06 16:20

不是哦。