老师，个体工商户，年底本年利润余额在贷方是个负数，需要结转么？账务上怎么处理啊

淼 追问

2025-01-14 11:04

老师，那我今年第一季度是核定征收不需要汇算清缴，是不是只要结转2.3.4季度的本年利润就可以了啊

邹老师 解答

2025-01-14 11:04

你好，如果之前没有做账，是的 

淼 追问

2025-01-14 11:11

账我是从今年1月1日开始做的

邹老师 解答

2025-01-14 11:12

你好，那结转本年利润，就是1到12月份的才对啊 

淼 追问

2025-01-14 11:19

那我报个人所得税-经营所得时，2季度就报2季度的，3季度报2.3季度的，4季度报2.3.4季度的，可以么 等汇算清缴是报2.3.4季度的，对么？老师

邹老师 解答

2025-01-14 11:19

你好，是的，是这样的

淼 追问

2025-01-14 11:29

增值税，增值税的附加税，在报个人所得税-经营所得时，不可以税前扣除，是吧

邹老师 解答

2025-01-14 11:30

你好，增值税不可以扣除，因为是负债科目
附加税是可以扣除的

淼 追问

2025-01-14 11:36

哦哦，知道啦 ！谢谢老师

邹老师 解答

2025-01-14 11:41

不客气，祝你学习愉快，工作顺利 

淼 追问

2025-01-14 11:44

还有个问题，银行手续费113.5，利息8.94，报税时是按113.5-8.94扣除财务费用么

邹老师 解答

2025-01-14 11:45

你好，这里的8.94是利息收入吗？ 
如果是，是这样的

淼 追问

2025-01-14 12:10

个体工商户 个人所得税-经营所得 我是先计提借：所得税费用贷：应交税费-应交个人所得税然后缴纳借:应交税费-应交个人所得税，贷银行存款，对么

淼 追问

2025-01-14 12:12

所得税是损益类科目吧？那下个季度可以扣除不？老师

邹老师 解答

2025-01-14 13:04

你好，不对。这个不是 企业所得税，是不通过  所得税费用科目核算的

淼 追问

2025-01-14 13:06

那得怎么进行账务上的处理啊？老师

邹老师 解答

2025-01-14 13:07

你好，把所得税费用科目，换成  利润分配—未分配利润  

淼 追问

2025-01-14 17:21

老师，我还不是很懂，您能告诉我下计提和缴纳的会计分录分别怎么做么

邹老师 解答

2025-01-15 08:37

你好
计提的时候，借：利润分配—未分配利润，贷：应交税费—生产经营个人所得税
缴纳的时候，借：应交税费—生产经营个人所得税，贷：银行存款

淼 追问

2025-01-15 10:03

老师，利润分配-未分配利润 年底的余额是一直挂着么？还是需要怎么处理

邹老师 解答

2025-01-15 10:04

你好，没有分配的话，就是一直挂账了