麻烦找下张瑞雪老师，我刚刚的问题还没问完，谢谢

半度咖啡 追问

2025-01-13 20:28

你刚刚说库存就不要做，这个不可能吧，那我进项税金转出，和哪个科目对应呢？

张瑞雪老师 解答

2025-01-13 20:47

那个进项转出挂着，退税的多交增值税也挂着，它们正好一借一贷。

张瑞雪老师 解答

2025-01-13 20:56

等今年12月的时候，再把它们两个对冲了就可以了。

半度咖啡 追问

2025-01-13 21:33

如果我要是做的话，是不是我之前那样，要和库存商品对冲

半度咖啡 追问

2025-01-13 21:36

你上面说的那两句我没懂，进项转出挂着，退税多交也挂着，那我银行流水有多缴和退税的，我怎么做银行账这块？

张瑞雪老师 解答

2025-01-13 22:11

你把你关于这个交税和退税的分录删除了。我给你重新捋捋。

张瑞雪老师 解答

2025-01-13 22:12

交税根据你的当月结转分录我完善的：
借：应交税费-应交增值税(进项税额转出) 130
贷：应交税费_应交增值税_转出未交增值税 130
借：应交税费_应交增值税_转出未交增值税 130
贷：应交税费_未交增值税 130
借：应交税费未交增值税130，贷银行存款130；
借：附加税—城建税等130*12%，贷应交税费城建税等130*12%；
借应交税费城建税等130*12%，贷银行存款130*12%。

张瑞雪老师 解答

2025-01-13 22:14

退税的分录：借：其他应收款—退税130+130*12%，
借：税金及附加—城建税（ —130*12%），
贷：应交税费—应交增值税—多交增值税130。收到退税：借：银行存款130+130*12%，贷：其他应收款—退税130+130*12%

张瑞雪老师 解答

2025-01-13 22:17

这样处理完，只有应交税费—应交增值税—进项转出和多交增值税，它们两个科目有余额，而且一借一贷都是130。年底的时候，你可以把它们对冲，让它们平了。

半度咖啡 追问

2025-01-14 10:01

我这个结转的分录也是根据当月进项税金转出，然后结转的。我当月进项税金和库存商品不转出，没法直接结转吧？
借:库存商品130
贷:应交增值税—进项税金转出130
你的意思这笔我不做，直接做转出分录吗？

张瑞雪老师 解答

2025-01-14 10:02

是的，这笔分录不用做，按照上面的写的就可以了。