麻烦找下张瑞雪老师哦

半度咖啡 追问

2025-01-13 16:29

老师问下，对方开给我们进项发票开错了，我抵扣掉了，然后对方现在红冲之后重新开了一张一模一样的发票给我们。我这个进项税金转出，和新的发票重新入账的分录怎么做？

张瑞雪老师 解答

2025-01-13 16:37

就按照红字发票，把原来的分录红字冲了。例如，借库存商品（-100） 贷应付账款-113  应交税费-应交增值税-进项转出 13.然后再按照新的发票做分录就可以了。（把发票附在后面）

半度咖啡 追问

2025-01-13 17:04

上游发票失控，税务局让给我们进项发票税金转出，这种怎么转出？要不要转出库存商品，还是只转出进项税金？

张瑞雪老师 解答

2025-01-13 17:09

不用转出库存商品。税务局应该给你们下通知书了，通知书上写什么时候做进项转出了么，一般都是要更正申报表的，把这个转出的进项税更正认证申报月，交增值税。没写时间，自己查一下啥时候认证的，然后更正了，把申报表和缴纳的完税凭证送到税务局。

半度咖啡 追问

2025-01-13 17:35

这个分录怎么做？应付账款做了？我现在是税务局给我退税退的公司基本户？和对方的往来又对不上，麻烦写个分录给我参考下，谢谢。

半度咖啡 追问

2025-01-13 17:37

我写下我做的分录   贷  进项税金转出100   贷应付账款-100    我这个做的对吗？
但是国税局现在退税是退的我们基本户也就是银行存款，这边往来和对方的不对，这个怎么做分录？

张瑞雪老师 解答

2025-01-13 17:58

退税的分录，借其他应付款—退税，贷应交税费应交增值税—多交增值税。退税和那个往来没关系

张瑞雪老师 解答

2025-01-13 17:59

我问一下，这个退税和那个失控发票进项转出是一家公司么

张瑞雪老师 解答

2025-01-13 18:06

我写错了，是借其他应收款—退税，贷应交税费应交增值税—多交增值税。收到时，借银行存款，贷其他应收款—退税。

半度咖啡 追问

2025-01-13 18:14

老师我进项税金转出的分录怎么做

半度咖啡 追问

2025-01-13 18:16

是这样，刚开始税务局让我做进项税金转出交税，这个分录该怎么做？然后过了两天又让我申请退税，我的对公账户收到了退税的金额？这个分录又怎么做？

半度咖啡 追问

2025-01-13 18:18

一家公司，但是我不好挂这家公司的往来，和人家往来也没有关系，不挂往来，我挂什么科目呢

张瑞雪老师 解答

2025-01-13 18:20

进项转出的增值税记入成本中，借相关成本费用，贷应交税费应交增值税进项转出。

半度咖啡 追问

2025-01-13 18:21

具体是这样：
这张发票我入账做的是 
借 1405库存商品   1000 
     应交税费-进项税金   130
        贷   应付账款-A公司   1130
国税局让我转出进项税金130，我转出了，这个分录怎么做？
还有就是过了两天她又给我退税了，这个分录怎么做？

张瑞雪老师 解答

2025-01-13 18:22

都交税了，为啥又让申请退税？

张瑞雪老师 解答

2025-01-13 18:22

退税，就是借其他应收款—退税，贷应交税费应交增值税—多交增值税。收到时，借银行存款，贷其他应收款—退税。

张瑞雪老师 解答

2025-01-13 18:29

转出分录，借库存商品130，贷应交税费应交增值税进项转出130。

张瑞雪老师 解答

2025-01-13 18:29

退税，借：其他应收款—退税130，贷应交税费应交增值税—多交增值税130。收到时，借银行存款130，贷其他应收款—退税130。

张瑞雪老师 解答

2025-01-13 18:31

这税务局这是干啥了，瞎折腾。

半度咖啡 追问

2025-01-13 18:32

过了两天说什么又解控了，折腾了两遍。 借库存商品130，贷应交税费应交增值税进项转出  这样不是我库存商品变多了，我这个是产成品当时入账的，现在入账数量怎么弄，还写一台，还是不写数量？
？

半度咖啡 追问

2025-01-13 18:35

交的增值税里面有增值税和附加税，这个退税里面也还有城建税，也就是税金和附加这块，这个在分录里面怎么体现？

张瑞雪老师 解答

2025-01-13 18:46

不写数量，再直接记入借主营业务成本130，贷库存商品130（直接转到损益中）。退税，借：其他应收款—退税130+130*7%，贷应交税费应交增值税—多交增值税130，借税金及附加—城建税   —130*7%。

张瑞雪老师 解答

2025-01-13 18:47

城建税和附加直接冲税金及附加就可以了。

半度咖啡 追问

2025-01-13 18:47

老师您能分下来给我写吗，这样我看不大懂

张瑞雪老师 解答

2025-01-13 18:53

第一个，进项转出，借库存商品130，贷应交税费应交增值税多交增值税130；借主营业务成本130，贷库存商品130。

张瑞雪老师 解答

2025-01-13 18:55

第一个，进项转出，借库存商品130，贷应交税费应交增值税—进项转出130；借主营业务成本130，贷库存商品130。

张瑞雪老师 解答

2025-01-13 18:55

上面那个科目写错了。

张瑞雪老师 解答

2025-01-13 18:56

退税，借：其他应收款—退税130+130*7%，借：税金及附加—城建税 —130*7%，贷应交税费应交增值税—多交增值税130。

半度咖啡 追问

2025-01-13 19:14

那我这样不是库存商品增加了？ 但是后面他税金又退给我了，这个库存要耗掉吗？

半度咖啡 追问

2025-01-13 19:15

我现在还是在纠结这个库存商品，这个后续退税了，库存商品转入到损益了，不是多出来了？如果不退税没问题，但是退税了，不是库存多了吗？

半度咖啡 追问

2025-01-13 19:28

我进项税金转出后当月结转是这样：
借：应交税费-应交增值税(进项税额转出)   130
贷：应交税费_应交增值税_转出未交增值税   130
借：应交税费_应交增值税_转出未交增值税    130
贷：应交税费_未交增值税  130
你那下面交税的我不大看得懂

张瑞雪老师 解答

2025-01-13 19:28

我明白你纠结的点了。如果是一般的公司往来可以红冲，但是那是税务局的国家金库，税入库和出库是不一样的。所以，我们只能按照会计准则处理了。

半度咖啡 追问

2025-01-13 19:32

老师你按我这个上面结转后的做做看，怎么做？
我银行流水缴纳了一笔？怎么做分录
然后退款了一笔？怎么做分录
最关键的是库存转到损益了？这个怎么做？不应该有的库存

张瑞雪老师 解答

2025-01-13 19:43

缴纳分录：（我看到你那个结转分录了，更能说明这转出的事，还是按照你这个吧，后面我接你的写的）借应交税费未交增值税130，贷银行存款130；计提附加税—城建税等，贷应交税费城建税等；借应交税费城建税等，贷银行存款。

张瑞雪老师 解答

2025-01-13 19:45

退税的分录，还是我写的这个。借：其他应收款—退税130+130*7%，借：税金及附加—城建税 —130*7%，贷应交税费应交增值税—多交增值税130。（由于那个进项转出没记入成本中，就不存在结转到损益的情况了。）所以，问题就是要相互讨论一下，都进步长经验了。

张瑞雪老师 解答

2025-01-13 19:47

收到退税时，借银行存款，贷其他应收款—退税。

张瑞雪老师 解答

2025-01-13 19:54

那退税为什么用应交税费—应交增值税—多交增值税，我也跟你讨论一下吧，是因为增值税申报表也有体现的，下个月，你可以看看1月的申报表主表第24行，期初应交增值税，它会多出来个-130，它会一直挂在这期初，是有痕迹的。（这也是税入国家金库和退税从国家金库出是不一样的。）

半度咖啡 追问

2025-01-13 20:01

我这个库存怎么弄？我接着税金缴纳退税之后，各科目结转分录：
借方： 应交税费_未交增值税
贷方：库存商品
库存我觉得不应该有，我把库存冲回了

半度咖啡 追问

2025-01-13 20:03

我这样做之后，增值税各科目是平的，库存也消耗掉了

张瑞雪老师 解答

2025-01-13 20:04

你把这个凭证删除就可以了。刚才说的这个业务处理都不涉及库存商品。