前期确认的坏账已作为营业外支出处理，但税务局要求在当年报表里调回并在本年度确认，请问在本期做账的时候分录如何处理？

奔跑的蜗牛 追问

2025-01-13 15:50

老师，前期做的是借;营业外支出-坏账，贷：应收账款，因为当时开了票的，现在税务局说要求在申报表里把当时确认的营业外调回，本期做对应的发票红冲，来冲抵来期收入。

宋生老师 解答

2025-01-13 15:53

你好，分录的话，你借应收账款，贷以前年度损益调整

奔跑的蜗牛 追问

2025-01-13 16:02

然后是借;以前年度损益调整，贷;利润分配-未分配，之后应收账款和又如何冲抵收入呢

宋生老师 解答

2025-01-13 16:06

你好，他让你做到今年的话，你就直接转销法:在坏账发生时,借记“坏账损失”科目,贷记“应收账款”科目,直接冲减应收账款余额