老师，个体工商户小规模纳税人 季报增值税时季度收入*1%，平时是一笔一笔的收入*1%，四舍五入一个季度下来账面上的和税务系统差了0.01，不一致，怎么处理啊

淼 追问

2025-01-10 15:29

账面比系统多了0.01    计入营业外支出么   会计分录怎么做啊

宋生老师 解答

2025-01-10 15:29

你现在是应交税费，应交增值税，贷方有个0.01是吗

淼 追问

2025-01-10 15:34

是这样的，老师

宋生老师 解答

2025-01-10 15:34

你好，你现在借应交税费应交增值税0:01，贷好营业外收入0:01。

淼 追问

2025-01-10 15:38

这个分录是在缴纳增值税税款后应交税费，应交增值税贷方还有个0.01，然后这个时候再做是吧

宋生老师 解答

2025-01-10 15:38

你好，是的也是这样子操作就可以了。

淼 追问

2025-01-10 16:21

增值税要结转么？小规模纳税人交税的情况季度末要做一笔借：应交税费-应交增值税，贷：应交税费-未交增值税的会计分录么？老师

宋生老师 解答

2025-01-10 16:22

你好，这个不需要结转了

淼 追问

2025-01-10 16:23

好的，谢谢老师

宋生老师 解答

2025-01-10 16:25

你好，不用客气的了。

淼 追问

2025-01-10 16:26

那如果小规模纳税人季末是免税的，是不是要做一笔借：应交税费-应交增值税，贷：其他収益啊   
然后这笔钱个体工商户是不是要交个人所得税-经营所得啊

宋生老师 解答

2025-01-10 16:26

你好，是的，你的理解是对的