老师，计提工资，一定要在月底的最后一天么

淼 追问

2025-01-10 13:49

就是个体工商户，小规模纳税人，雇了两个人都是死工资，3月的工资3月21号就计提了，然后4月的某天就给发了 这样没问题吧

王琳老师 解答

2025-01-10 13:49

可以没问题 这个灵活性处理

淼 追问

2025-01-10 13:52

好的 ，谢谢老师 。那附加税呢 一季度的附加税3月末没计提，放在4月初计提，然后再缴纳 可以不

王琳老师 解答

2025-01-10 13:53

附加税需要在季度末计提的 

淼 追问

2025-01-10 13:55

个体工商户小规模纳税人是
借：税金及附加
        贷：应交税费—应交城市维护建设税
                                应交教育费附加
                                应交地方教育费附加

王琳老师 解答

2025-01-10 13:56

是的  和企业一样的

淼 追问

2025-01-10 14:01

好的  个体工商户是要交个人所得税-经营所得  这个也和附加税一样需要在季度末计提呗
会计分录怎么做啊？老师

王琳老师 解答

2025-01-10 14:06

可提可不提，个体工商户缴纳的经营所得属于个税不能税前扣除

王琳老师 解答

2025-01-10 14:06

计提的也是用应交税费-应交个人所得税

淼 追问

2025-01-10 14:09

哦哦，那我就不计提了，直接缴纳得了。缴纳是是借:应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款么

王琳老师 解答

2025-01-10 14:14

还要有一步  借：其他应收款-个体负责人 贷：应交税费-应交个人所得税

淼 追问

2025-01-10 15:17

借:应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款
其他应收款-个体负责人 贷：应交税费-应交个人所得税

老师，这两个分录哪个在前哪个在后啊

淼 追问

2025-01-10 15:27

如果计提的话，贷方应交税费-应交个人所得税，借方怎么写啊

王琳老师 解答

2025-01-10 15:39

你好 是的  应为个人经营所得 是要个人承担的

淼 追问

2025-01-10 15:42

借:应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款
其他应收款-个体负责人 贷：应交税费-应交个人所得税

老师，这两个分录哪个在前哪个在后啊

如果计提的话，贷方应交税费-应交个人所得税，借方怎么写啊

王琳老师 解答

2025-01-10 15:43

都可以的，最终的结果是不要让应交税费挂账

淼 追问

2025-01-11 12:54

老师，那这部分税钱要找老板要回来入账吗？还是先挂在那儿，年底分红直接冲了

王琳老师 解答

2025-01-11 12:57

可以分红的时候冲回来