老师，一般纳税人外贸出口企业根据报关单延迟开票，延迟确认收入，那现在大数据比对出来，2022年海关出口的数据比当年营业收入多了900万，如果需要补税的话，需要怎么补，本来是小微企业，22年累计利润123万多，已交过税了

蒲公英 追问

2025-01-09 21:53

老师的意思是只需要交滞纳金就可以了是吗

蒲公英 追问

2025-01-09 21:56

那么问题来了，税务局老师会说明明是要22年确认收入的，凭啥到23年去确认收入，那说我们22年收入确认少了，22年的利润应该要照不是小微的来算所得税了
因为2022年的加上这些金额的话，应纳税所得额就会超300万了

琦祯异宝 解答

2025-01-09 21:58

您好，是的，我们要准备资料去说服专管员，有理有据，这个补税是有余地的，我被查过2次，他们想多交，我们想少交，当然前提是我们没有大的税务风险，我们也是延期确认增值税，，因为政策和税务局理解不一样，我们是平台销售，给客户3个月开票时间，3个月肯定确认收入，但税务认为是下单就要确认收入了

蒲公英 追问

2025-01-09 22:03

我们大都数是FOB价，就船离岸货物控制权就转移，就要确认收入了。出口报关单数据海关和税务共享。我也想不出怎么样有理有据的说税务老师，什么原因开票会延迟。能说销售提供给资料延迟了，这个理由你看算可以吗

琦祯异宝 解答

2025-01-09 22:05

您好，我们这个基本就是延期确认收入了，内部给单晚不是理由哦，查到总要补点税的，得心态放平，

蒲公英 追问

2025-01-09 22:18

我的意思是老板补 肯补的，只是单纯补滞纳金那老板还是能接受。就是有什么好的理由呢

琦祯异宝 解答

2025-01-09 22:20

您好，滞纳金的意思就是我们延期确认几个月就把这个收入补在往前推几个月，比如 欠是延期一个月了，就更正上月申报表增加一个月收入申报，

蒲公英 追问

2025-01-09 22:25

2022年的更正申报太麻烦了吧，不去更正申报了，我的意思是单纯就交滞纳金就可以

琦祯异宝 解答

2025-01-09 22:27

哦哦，纯交滞纳金是没法申报的，这里说滞纳金就是专管员沟通我们要交多少税，这个是他认可的总金额，申报这么多就结案

蒲公英 追问

2025-01-09 22:29

那申报这个月不行吗？

琦祯异宝 解答

2025-01-09 22:33

您好，我也想这样申报，关键看专管员是不是同意