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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-06-04 14:23

你好，分录是 
借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税 
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款 
借；利润分配——未分配利润  贷；以前年度损益调整 
属于损益科目

向日葵的微笑 追问

2018-06-04 14:25

老师！ 
借；利润分配——未分配利润  
贷；以前年度损益调整 
这是怎么意思啊

邹老师 解答

2018-06-04 14:25

你好，就是把以前年度损益借方发生额结转到利润分配——未分配利润借方

向日葵的微笑 追问

2018-06-04 14:25

在用友软件里没找到以前年度损益调整科目啊

邹老师 解答

2018-06-04 14:26

你好，是不是你选择的制度没有这个科目？

向日葵的微笑 追问

2018-06-04 14:26

嗯嗯！是的老师

向日葵的微笑 追问

2018-06-04 14:27

最后一步软件会结转吗？老师

向日葵的微笑 追问

2018-06-04 14:28

那怎么办呢

邹老师 解答

2018-06-04 14:28

你好，按你可以直接这样处理 
借；利润分配——未分配利润    贷；应交税费-企业所得税 
借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款

向日葵的微笑 追问

2018-06-04 14:30

选择的制度没有科目！老师这样做是同样意思吗

邹老师 解答

2018-06-04 14:30

你好，没有这个科目就用利润分配——未分配利润直接核算了

向日葵的微笑 追问

2018-06-04 14:31

太感谢老师啦

邹老师 解答

2018-06-04 14:31

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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相关问题讨论
你好，分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整 属于损益科目
2018-06-04 14:23:42
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——所得税费用 借：应交税费——所得税费用 贷：银行存款
2019-06-10 11:05:22
你好 借方计入利润分配-未分配利润科目。
2020-07-06 20:38:37
企业所得税汇算清缴的相关会计分录： 1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 5、多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 6、调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
2019-05-30 15:39:38
你好 借未分配利润贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税贷银行存款
2019-07-09 10:49:04
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