小规模公司去税务局发票，是要先交税才可以开票，那税已经先交了，季报的时候要不要报税啊

贝卡贝卡 追问

2018-06-04 12:36

意思增值税不用交了，地税也不交了

邹老师 解答

2018-06-04 12:38

你好，增值税是因为发票的时候国税已经扣除了 
如果不符合地税的教育费附加，地方教育费附加的减免条件，是需要按规定缴纳教育费附加，地方教育费附加 
如果月度收入低于10万，季度低于30万，是可以免征教育费附加，地方教育费附加

贝卡贝卡 追问

2018-06-04 12:40

但是还是要用增值税乘以城建税或者教育费附加的那个比例报上去号

邹老师 解答

2018-06-04 12:41

你好，是的，需要申报，只是符合条件，就可以减免了 
如果没有减免就据实缴纳

贝卡贝卡 追问

2018-06-04 12:55

小规模纳税人都发票，不管代开是转票还是普票都要现场缴税才开得到啊

邹老师 解答

2018-06-04 12:59

你好，普通发票税局会要求企业购买回去自行开具的

贝卡贝卡 追问

2018-06-04 14:02

哦哦

邹老师 解答

2018-06-04 14:02

祝你学习愉快，工作顺利！

贝卡贝卡 追问

2018-06-04 14:03

老师我还想问一个问题，都是公司刚成立，增值税和所得税我要是都零申报，那报个人所得税还是零申报好啊！还是报啊

邹老师 解答

2018-06-04 14:04

你好，个人所得税根据所得金额申报就是了，与增值税，企业所得税申报是没有关系的

贝卡贝卡 追问

2018-06-04 14:26

一般公司可以作为原始凭证有那些

邹老师 解答

2018-06-04 14:27

你好，就是经济业务发生的原始单据 
比如费用发票，销售发票，购进发票，对账单，工资表，折旧表等

贝卡贝卡 追问

2018-06-04 19:46

一个季度 增值税没有达到30万，地税附加减免吗

邹老师 解答

2018-06-04 19:47

你好，你是指收入没有超过30万？地税的教育费附加，地方教育费附加减免？

贝卡贝卡 追问

2018-06-04 19:49

对

贝卡贝卡 追问

2018-06-04 19:52

收入季度不足30万免征附加费

邹老师 解答

2018-06-04 20:08

你好，季度收入低于30万，是可以免征 教育费附加，地方教育费附加的

贝卡贝卡 追问

2018-06-04 20:10

城建税不能免征哈

邹老师 解答

2018-06-04 20:11

你好，城建税不免征，城建税是随着增值税的征收与免征而征收或免征的

贝卡贝卡 追问

2018-06-04 20:12

哦哦

邹老师 解答

2018-06-04 20:14

祝你学习愉快，工作顺利！

贝卡贝卡 追问

2018-06-04 21:45

税控抵减的分录一般怎么做分录啊

邹老师 解答

2018-06-04 21:45

你好 
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

贝卡贝卡 追问

2018-06-05 09:47

把原来股东的股份分给新股东，是不是要重新做一照一码

邹老师 解答

2018-06-05 09:52

你好，不需要的，只需要去工商做股东信息变更就是了

贝卡贝卡 追问

2018-06-05 09:53

那要不要增加啊

邹老师 解答

2018-06-05 09:54

你好，你是指需要增加什么？

贝卡贝卡 追问

2018-06-05 09:56

我是重庆这边的，就是新公司报道之前要在电脑上做电子税务局，我当时报的三个股东，现在大股东要把股份给一个新股东，我就是想问现在还在电子税务局重新把新股东加进去不啊

邹老师 解答

2018-06-05 09:57

你好，这个是需要去工商，税局做股东变更 
这个变更不需要在电子税局处理的

贝卡贝卡 追问

2018-06-05 10:09

哦 工商变更之后再到税务局变更

邹老师 解答

2018-06-05 10:10

你好，是的，是这样操作

贝卡贝卡 追问

2018-06-05 15:59

公司社保户开了之后没钱三方协议，现在缴费交不起，需要交滞纳金吗

邹老师 解答

2018-06-05 15:59

你好，逾期缴纳是有滞纳金的

贝卡贝卡 追问

2018-06-05 16:01

滞纳金一般是好多啊

邹老师 解答

2018-06-05 16:05

你好，按缴费金额*万分之5*滞纳天数

贝卡贝卡 追问

2018-06-05 17:04

个税是按月报吗

邹老师 解答

2018-06-05 17:05

你好，工资薪金个人所得税是按月申报的

贝卡贝卡 追问

2018-06-05 17:13

那增值税是季报的话，地税附加就是季报撒

邹老师 解答

2018-06-05 17:13

你好，地税附加税需要看你当地是按月还是按季度申报的

贝卡贝卡 追问

2018-06-05 22:05

公司5月份才成立，七月季报，增值税和企业所得税是不是都零申报啊

邹老师 解答

2018-06-05 22:07

你好，如果没有任何业务发生，是按0申报 
如果有费用发生，企业所得税就不是按0 的

贝卡贝卡 追问

2018-06-05 22:07

费用指那些

贝卡贝卡 追问

2018-06-05 22:08

目前我们公司还没建账 有啥子没啊

邹老师 解答

2018-06-05 22:10

你好，比如办公费，差旅费这些费用支出

贝卡贝卡 追问

2018-06-05 22:13

这些费用是填入企业所得税表里面的营业成本吗

邹老师 解答

2018-06-05 22:17

你好，费用不是计入营业成本，营业成本只是主营业务成本+其他业务成本 
费用计入利润总额的

贝卡贝卡 追问

2018-06-05 22:26

没有收入，有费用计入利润总额会不会交所得税

邹老师 解答

2018-06-05 22:26

你好，没有收入，费用计入利润总额会是负数，负数利润是不需要缴纳企业所得税的

贝卡贝卡 追问

2018-06-06 11:44

印花税一般那些企业知道自己要交印花税

邹老师 解答

2018-06-06 11:45

你好，你需要去了解印花税的征收范围，才知道哪些情况需要缴纳印花税的

贝卡贝卡 追问

2018-06-06 16:37

办公费有收据可以入账吗

邹老师 解答

2018-06-06 16:38

你好，不可以的，需要按规定取得发票入账抵扣企业所得税的

贝卡贝卡 追问

2018-06-06 20:09

资产负债表和利润表可以下载吗

邹老师 解答

2018-06-06 20:10

你好，你是指税局网站你已经报送的报表下载吗

贝卡贝卡 追问

2018-06-06 20:11

不是就是单纯的下载资产负债表和利润表

邹老师 解答

2018-06-06 20:12

你好，是下载报表模板？

贝卡贝卡 追问

2018-06-06 20:14

我们现在票不多，还没买做账软件，我自己手工做，然后我就想有一个资产负债表和利润表

邹老师 解答

2018-06-06 20:18

你好，你可以去下载模块下载模板，然后根据你单位业务发生情况编制报表就是了

贝卡贝卡 追问

2018-06-07 11:11

在网上购买办公用品分录是怎么写的啊

邹老师 解答

2018-06-07 11:12

借；管理费用——办公费   贷；银行存款等科目

贝卡贝卡 追问

2018-06-07 11:13

员工先垫付在网上买的

邹老师 解答

2018-06-07 11:18

你好，那贷方先通过其他应付款就是了