老师好，2月份单位新招聘一名员工，与其签订劳动合同每月实发工资3500元，另支付现金1354元为养老险840元，医疗险514元（包含单位和个人缴纳的金额），由职工本人缴纳养老险和医疗险。需提供缴纳保险的票据，但单位考虑到都是由职工自己缴纳，1354元就没支付给职工。 根据合同内容1354元账务处理能否这样： 第一种：每月先计提借：管理费用1354元 贷：应付职工薪酬1354元；；借：应付职工薪酬1354元，贷：其他应付款，年底职工自己缴纳保险取的票据后再借：其他应付款 贷：现金（12个月的金额） 第二种：1354元先不进行账务处理，年终职工个人缴纳全年保险凭票据报销时：借：管理费用 贷：现金1354*12=16248 这两种账务处理那种较合理？是否都涉及到年度汇算清缴需要调增个人缴纳部分？还是都不合理？请老师指导，谢谢

无言花自香

于2018-06-04 12:33 发布   1089次浏览

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