老师，您好，我想问一下，就是我们代理工厂的产品销售，每年都有年返，正常的话我们销售100万。返点20万，那就是开80万的票给我们，但是现在开了100万给我们，票我们也用了，现在就是应付账款还欠他20万，但是实际是不欠款的，这种情况下要怎么处理这个应付账款？麻烦告诉一下可行的方法，谢谢

小美好 追问

2025-01-09 10:39

不是，我们是他的客户，他应付付这个返利给我们公司的。为什么要算销售费用呢

程胜男老师 解答

2025-01-09 10:47

你好！你意思就是你们销售了100万，然后代理工厂再给你们返利20万，你意思你们从工厂拿货的货款本来只要付80万，结果对方开了100万的票，现在应付就成了100万，多了20万，是这个意思吗？

小美好 追问

2025-01-09 10:52

是的，是这个意思。现在就是应付挂账了20万，实际我们不需要付，那怎么去平掉这个帐

程胜男老师 解答

2025-01-09 10:55

你好！这个应该是借：应付账款，贷方：其实这个返利是需要确认其他业务收入，或者冲减销售费用的。

小美好 追问

2025-01-09 13:32

那这种冲减费用，我需要什么原始凭证才可以冲减吗

程胜男老师 解答

2025-01-09 13:33

你好！一般是需要对方给你们开具发票的

小美好 追问

2025-01-09 13:36

开具什么样的发票？那种类型的，类目是啥

程胜男老师 解答

2025-01-09 13:54

你好！你的100万的发票对方开的是什么类型的，这个发票可以正常开，就开负数20就可以了。