预付供应商一部分材料款，但是发票的话，估计得全款付了才能开，现在预付的款的材料已经到了工地，用到工程上面了，那现在我是借预付账款，贷银行存款，然后，借工程施工，贷预付账款，但是发票要是随后几个月来了怎么处理，进项税额应该写在哪里

以前付给供应商货款，正常分录是 借：预付账款 贷：银行存款， 但是代理会计给做成，借： 预付账款 、应交税费-进项税额 贷：银行存款了。现在这个进项税额我怎么调整到预付账款里好呢，是做进项税额红字，还是做进项税额转出？

答： 要做进项税额负数，调整到预付账款科目。 借：预付账款 贷：应交税费--应交增值税（进项税额）

预付供应商一部分材料款，但是发票的话，估计得全款付了才能开，现在预付的款的材料已经到了工地，用到工程上面了，那现在我是借预付账款，贷银行存款，然后，借工程施工，贷预付账款，但是发票要是随后几个月来了怎么处理，进项税额应该写在哪里

答： 你好，没有 取得材料发票应当是这个分录 借；原材料 贷；应付账款——暂估 然后领用借；工程施工 贷；原材料

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，多付了①借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项） 预付账款 贷：银行存款；对方退回多付款项②借：银行存款 贷：预付账款。这两笔分录这一做到一笔吗借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项） 银行存款，贷：银行存款

答： 可以的，可以这么做的。