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家权老师

职称： 税务师

2025-01-08 14:29

按照本年度的净利润*10%来计提，以前年度亏损先弥补亏损再计提

有有 追问

2025-01-08 14:38

老师，比如12月份利润表上的利润总额是20万，所得税1万，净利润19万。可是因为是高企研发费用加计扣除，所以本年度不需要缴税，上面的1万所得税是一季度预交的，那我还是按照19万来计提吗

家权老师 解答

2025-01-08 14:39

是按本年累计的净利润，先弥补亏损，剩余的金额*10%

有有 追问

2025-01-08 14:42

之前年度正常盈利，那本年就是只看本年年末利润表上的净利润的10%来计提是吗，只看这个数字

家权老师 解答

2025-01-08 14:42

是的，就是那个意思的

有有 追问

2025-01-08 14:46

老师，我上面的那个意思是考虑到所得税存在预缴，所以年末的净利润不是实际的净利润，我是不是考虑的多了，只需要看本年年末利润表上的净利润就行了，其他不用考虑

家权老师 解答

2025-01-08 14:47

是的，只看利润表的净利润

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2020-03-11 20:09:14
需要做两笔分录才是的
2018-12-20 15:21:23
您好，8031.75*10%，这样去计算法定盈余公积金
2021-04-15 21:52:25
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2020-01-03 14:51:25
你好 是的 就是这样来：1.提取法定盈余公积时： 借：利润分配——提取法定盈余公积 　　贷：盈余公积——法定盈余公积 2.结转时： 借：利润分配——未分配利润 　　贷：利润分配——提取法定盈余公积
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