资产负债表编制新的月份的时候 上个月的期末余额还用不用累计

2333333 追问

2018-06-04 10:37

这个是上个月的 这个月就是0 ？

辜老师 解答

2018-06-04 10:40

那期末余额就是0 ，货币资金包含现金和银行存款的余额哦

2333333 追问

2018-06-04 10:42

那还是要根据上个月的余额来填写吗 ，还是这个月就是0

辜老师 解答

2018-06-04 10:43

是根据这个月的余额来填列

2333333 追问

2018-06-04 10:46

老师这个是5月余额 ， 现在6月了  所有期末余额全部都为0吗

辜老师 解答

2018-06-04 10:47

你要看你公司6月有没有发生额，有无资金进账，一般公司的不可能没有任何流通资金的

2333333 追问

2018-06-04 10:53

老师 比如这样 我们现在缴纳了印花税， 借 税金及附加 100， 贷 银行存款100  
 我需要填列这一笔业务，。  
货币资金 为-100 ？？

辜老师 解答

2018-06-04 10:54

资产类的科目不可能为负数余额的，所以你现在都能缴纳税款，你公司账户肯定有钱，那货币资金的余额就不会是0

2333333 追问

2018-06-04 10:59

那就是有余额的科目 还是要根据余额来填列 是吧

辜老师 解答

2018-06-04 11:00

是啊，就是根据科目的余额来出具报表的

2333333 追问

2018-06-04 11:00

那我们的未分配利润呢  负数的。

辜老师 解答

2018-06-04 11:01

那就填负数嘛，未分配利润是负数相当于公司是亏损的

2333333 追问

2018-06-04 11:04

上月的未分配利润是-5000  这个月的期末余额的初始 还是-5000吗

辜老师 解答

2018-06-04 11:05

看你这个月的未分配利润余额 是多少，填这个月的余额

2333333 追问

2018-06-04 11:08

哦 不管上个月的咯 那编制季度表就是把三个月的数字合到一起计算？

辜老师 解答

2018-06-04 11:10

资产负债表的数据不管出具什么时候报表，都是用期末数据的，利润表才是用发生额出具报表，

2333333 追问

2018-06-04 11:11

那我们资产有数据 负债那边没有，不平啊。。

2333333 追问

2018-06-04 11:15

这个是我们5月的资产， 6月份期初我该怎么做

2333333 追问

2018-06-04 11:23

实收资本是不是一直需要保留的

辜老师 解答

2018-06-04 11:34

实收资本如果有增加，就会是增加后的余额，如果没有变化，就保留之前的余额，报表的期初就是年初数，年初数跟5月的年初数是一致的的，你只要根据6月的科目余额更改期末余额 的数据

2333333 追问

2018-06-04 14:04

老师 怎么资产负债表负债那边的应缴税费，前面要加负号？  他自带的公式是是这个?

辜老师 解答

2018-06-04 14:21

应缴税费也是根据余额出具报表数的，不知道你这个公式是怎么取数的

2333333 追问

2018-06-04 14:35

那我这笔分录 借方为 税金及附加 贷方为银行存款  
资产少了 负债那边数字又多了

辜老师 解答

2018-06-04 14:38

银行存款减少了，负债没有影响，税金及附加影响的是未分配利润，未分配利润减少了，所以是货币资金跟未分配利润同时减少

2333333 追问

2018-06-04 15:25

那我应该怎么填列呢

辜老师 解答

2018-06-04 15:31

如果只有这一笔业务， 借方为 税金及附加 贷方为银行存款 ，你可以直接用上个月银行存款的余额，减去这个的发生额，得出的余额就是，本月银行存款的期末余额，也就是报表数，然后吧上个与未分配利润的余额，减去这个凭证 税金及附加，得出未分配利润的期末余额就是资产负债表的未分配利润的数据

2333333 追问

2018-06-04 16:15

哦 老师 不填在应交税费里面哇 直接转为未分配利润 是不

辜老师 解答

2018-06-04 16:24

借方为 税金及附加 贷方为银行存款，你这个凭证没有通过应交税费呀，税金及附加是利润表的项目，利润表的经营结果直接影响的资产负债表的未分配利润

2333333 追问

2018-06-04 16:31

啊，。这样啊  附加税直接计入未分配啊

辜老师 解答

2018-06-04 16:37

是的，税金及附加是利润表的项目，在资产负债表上是减少未分配利润